Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году?

Как снизить транспортный налог на автомобиль в 2022 году

Снизить транспортный налог в 2022 году могут федеральные льготы. Но стоит признать, что список льготников на федеральном уровне довольно немногочислен, а сами льготы скромны. А вот на региональном уровне льготы более существенные, и список граждан, способных на них претендовать, приятно радует.

Автомобилистов интересует, как снизить транспортный налог. Касается этот налог не только обыкновенных машин, но и электромобилей, а также, владельцев транспорта, что использует газ в качестве топлива. Льготы по рассматриваемому налогу могут быть предоставлены не только для стандартных льготных категорий, таких как пенсионеры или инвалиды, но и для людей, у которых автомобиль старого образца.

Что размера налога, конкретная сумма в каждом регионе своя. Местные власти разрабатывают собственные правила и условия. На региональном уровне могут меняться базовые налоговые ставки. Потому один и тот же автомобиль в разных областях будет облагаться налогом по-разному. К тому же разница будет заметна даже в территориально приближенных областях.

Снизить транспортный налог в 2022 году могут федеральные льготы. Но стоит признать, что список льготников на федеральном уровне довольно немногочислен, а сами льготы скромны. А вот на региональном уровне льготы более существенные, и список граждан, способных на них претендовать, приятно радует. Вносит сумятицу только то, что в разных регионах имеются свои особенности в льготной политике.

Льготы для ветеранов, инвалидов и многодетных

О том, как уменьшить транспортный налог должны позаботиться инвалиды первой и второй группы (а иногда третьей), поскольку они являются льготниками первой очереди. Инвалиды могут рассчитывать на послабление практически во всех регионах. Снизить налог могут не на весь транспорт, что имеется у инвалида, а только на одно транспортное средство.

Многие регионы указывают ограничение на максимальное количество лошадиных сил, что должен иметь автомобиль льготника, претендующего на уменьшение взноса. Иногда они составляют 100, 150 или 200 лошадиных сил. Право на льготу по уменьшениютранспортного налога имеют не только сами инвалиды, но и их опекуны или родители, если речь идет о детях-инвалидах.

Родители, чьи дети здоровы, также могут претендовать на получение сниженного налога, но только если семья многодетная. Также от налога освобождают матерей-одиночек.

От транспортныхналогов могут освободиться ветераны, а также люди, которые получили инвалидность в боях, узники концлагерей, граждане подвергшиеся влиянию радиации (аварийные ситуации, испытания оружия, космического оборудования). В категорию льготников входят Герои СССР и РФ, люди, у которых есть особые награды (Орден Славы). Минимум, плата уменьшится.

А также, от материального налога на транспортное средство будут освобождены граждане, которые получили его от органов соцзащиты.

Льготы для электромобилей и газовых автомобилей

Уменьшить сумму транспортного налога его могут владельцы машин на двигателях электро-типа, которые проживают в Москве, Петербурге и некоторых областях России. Правда, действует это исключение ограниченное время – только до 2024 года, и касается только электро-транспорта. То есть, гибридные автомобили под льготу не попадают.

В некоторых других областях, где льгота на электромобили не действует, были введены другие снижения налога, но уже на автотранспорт, работающий на газу. Например, в Ростовской области. А вот Свердловской и некоторых других областях действует уменьшение налога на автомобили, работающие на метане.

Скидки для пенсионеров

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..

В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.

Льготы для старых и дорогих автомобилей

Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.

Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.

Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.

Читайте также:
Какова ответственность за ввоз незадекларированного товара

Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.

Рассчитать скидку на сайте налоговой

Чтобы узнать, можно ли уменьшитьтранспортный налог в 2022 году, для начала необходимо посчитать, на какую скидку можете рассчитывать. Сумма пошлины рассчитывается налоговыми органами, учитывая информацию о владельце, мощности двигателя, длительности эксплуатации автомобиля.

Если не хотите ждать, пока налоговая сделает свои расчеты для снижения, можно воспользоваться виртуальным калькулятором (регистрация не нужна). Найти его можно по ссылке на сайте налоговой. Чтобы провести расчет для своего региона, достаточно выбрать его среди предложенных вариантов. Сделав выбор, калькулятор сам поставит известные данные.

Как оформить льготу

Оформление транспортного налога в 2022 году проводится по стандартизированной ставке, если лицо не имеет права на льготы. Чтобы получить льготу, нужно написать специальное заявление, иначе сумма налога не будет снижена.

Отправить заявление можно лично, через центр госуслуг, заказным письмом на почте. Также заявление чтобы снизить налог можно направить онлайн, используя сервис nalog.ru, где даже есть стандартная форма для заполнения данных.

Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена

Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.

Как можно уменьшить транспортный налог?

Как уменьшить транспортный налог? Этот вопрос волнует многих автовладельцев, и в данной статье мы постараемся на него ответить.

От чего зависит величина транспортного налога

Годовой размер транспортного налога по автомобилям зависит в основном от следующих факторов:

  • мощности двигателя (количества лошадиных сил);
  • налоговой ставки.

Кроме этого важны период владения (количество месяцев) автомобилем в течение года (см. «Размер транспортного налога зависит от срока «зарегистрированного» владения ТС») и доля в праве собственности на ТС.

Для автомобилей стоимостью свыше 3 млн руб. также имеют значение их возраст и средняя стоимость (см. «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу»), т.к. именно они определяют размер повышающего коэффициента, с учетом которого должен рассчитываться налог.

Как снизить транспортный налог, есть ли законные способы?

Такие способы есть, однако их не очень много и не всем они доступны. Основные из них:

  • снижение мощности авто;
  • использование льгот;
  • манипуляции с регистрационными сроками.

Уменьшение транспортного налога за счет мощности двигателя

Очевидно, что сэкономить на налоге можно, купив автомобиль с меньшей мощностью двигателя. Ведь чем меньше его объем, тем ниже налог. К тому же в некоторых регионах маломощные авто вообще освобождаются от налогообложения — например, в Москве это автомобили с мощностью двигателя до 70 л. с. (подп. 9 п. 1 ст. 4 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Для тех, кто уже владеет автомобилем, есть вариант с уменьшением числа «лошадей» в моторе, но он требует соответствующего подтверждения. Ведь со временем мощность двигателя может снижаться, и если есть все основания и возможность подтвердить это экспертным путем, нужно заявить об этом в ГИБДД, приложив соответствующее заключение или иной подтверждающий документ. Регистрирующий орган внесет соответствующие изменения и известит об этом налоговиков. В результате налог уменьшится.

Снижение транспортного налога посредством льгот

Льготы по транспортному налогу могут предоставляться в виде:

  • полного освобождения от уплаты налога;
  • уменьшения его суммы;
  • снижения налоговой ставки.

Транспортный налог — налог региональный, поэтому перечень льгот и категорий лиц, под них подпадающих, нужно искать в соответствующем законе субъекта РФ.

В основном у льгот социальный подтекст, поэтому обычным гражданам и организациям они, как правило, недоступны. Хотя как вариант возможна регистрация автомобиля на знакомого льготника и эксплуатация его физлицом по доверенности или юрлицом на правах аренды.

Как уменьшить транспортный налог, манипулируя регистрационными сроками

Даже за 1 день владения автомобилем транспортный налог придется заплатить как за полный месяц (см., например, письмо Минфина России от 24.12.2014 № 03-05-06-04/66762). Поэтому, приобретая ТС в конце месяца, отложите по возможности его постановку на учет на начало следующего.

Правда, здесь нужно также не нарушить сроки регистрации (иначе будет штраф по ст. 19.22 КоАП РФ):

  • для граждан — 1500–2000 руб.;
  • для должностных лиц — 2000–3500 руб.;
  • для юрлиц — 5000–10000 руб.
Читайте также:
Образец договора розничной купли-продажи по ГК РФ: как составить

Внимание! Зарегистрировать авто нужно в течение 10 суток после приобретения либо в течение срока действия регистрационного знака «Транзит» (п. 3 постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938). Транзитные номера выдаются на 20 суток (п. 33.1 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных приказом МВД России от 24.11.2008 № 1001).

При продаже автомобиля, наоборот, лучше снять его с учета заранее.

Вот так, всего лишь учитывая сроки покупки или продажи, можно сэкономить налог за месяц.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как снизить налог на авто

Налог в бюджет за право владения и пользования нужно платить почти за все виды транспортных средств. Для расчета применяются региональные ставки налога, показатели мощности авто, мотоциклов или других видов транспорта. Уменьшить транспортный налог можно путем применения федеральных и региональных льгот, снижением мощности двигателя, использованием экологичных видов топлива. Некоторые виды техники вообще освобождены от налогообложения.

О том, как уменьшить налог на машину законными способами, читайте в нашем материале.

Особенности начисления транспортного налога

Транспортные средства относятся к специальным видам движимого имущества. Это могут быть авто различного типа, мотоциклы, автобусы, самолеты, снегоходы, лодки с моторами, иные виды средств передвижения и техники.

Владельцы автотранспорта обязаны платить налог в бюджет. Общие правила налогообложения указаны в главе 28 НК РФ:

  • базовые (исходные) ставки для расчета платежей и общие льготы утверждены на федеральном уровне;
  • власти субъектов РФ вправе уменьшать и увеличивать федеральные ставки, расширять перечень категорий льготников;
  • ключевым показателем для налогообложения является мощность двигателя (обычно она выражается в лошадиных силах);
  • понижающие или повышающие коэффициенты могут вводиться по возрасту авто (году выпуска), по типу ТС и используемого топлива;
  • обязанность платить налог возникает только в отношении зарегистрированного транспорта.

Для некоторых случаев налоговая база будет определяться не по лошадиным силам движка, а по единице транспортного средства, по вместимости, по другим показателям. Однако для подавляющего большинства машин и мотоциклов ставка будет умножаться именно на лошадиные силы. Их количество можно найти в паспорте ТС, в свидетельстве о регистрации.

Сведения обо всех зарегистрированных автомобилях вносятся в базу данных ГИБДД. Налоговая инспекция самостоятельно запрашивает эту информацию для расчета платежей по собственникам-гражданам. Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитать и оплатить транспортный налог. Расчеты организаций ИФНС тоже проверяет по сведениям базы данных ГИБДД.

Есть ли сроки ежегодной уплаты налога
на личный транспорт? Закажите
звонок юриста

Ставки налога на авто

Начисление налога на транспорт осуществляется в соответствии с нормативными актами регионов. Базовые ставки платежей регламентированы статьей 361 НК РФ. Например, для легковых авто базовые ставки составляют (исходя из количества лошадиных сил):

  • при мощности до 100 л. с. — 2.5 руб.;
  • при мощности от 100 до 150 л. с. — 3.5 руб.;
  • при мощности от 150 до 200 л. с. — 5 руб.;
  • при мощности от 200 до 250 л. с. — 7.5 руб.;
  • при мощности свыше 250 л. с. — 15 руб.

Федеральные базовые ставки могут увеличиваться или уменьшаться властями регионов, но не более чем в 10 раз. Это ограничение не действует для транспорта с мощностью движка до 150 л. с. По данной категории ТС каждый регион могут снижать и увеличивать исходную ставку более чем в 10 раз.

Также регионы вправе дифференцировать ставки, исходя из экологического класса автомобилей, года их выпуска. Например, в некоторых регионах действуют сниженные ставки для ТС с высоким классом экологической безопасности. Изменения по ставках налогообложения могут приниматься каждый год. Такое решение вступает в силу с 1 января, не может меняться в течение года в худшую сторону для налогоплательщика.

Кто и когда обязан платить

Граждане-автовладельцы не обязаны сами рассчитывать транспортный налог. Это делает ИФНС на основании сведений от ГИБДД. Уведомления о необходимости оплатить налог рассылается осенью. Оплатить по уведомлению или квитанции необходимо не позже 1 декабря. За нарушение сроков оплаты будут начислены пени.

На федеральном уровне утвержден перечень транспортных средств, освобожденных от налогообложения. Региональные власти могут вводить льготы для отдельных категорий граждан, по возрасту автомобиля и мощности двигателя, по экологическому классу топлива.

Организации, на которых оформлен транспорт, сами делают налоговые расчеты, переводят авансовые платежи. Окончательный расчет осуществляется на основании декларации по году не позже 1 марта. За нарушение сроков оплаты предприятию также начислят штрафные санкции.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:

  • для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
  • по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
  • по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
  • по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).
Читайте также:
Какие льготы для инвалидов на самолеты и поезда в 2022 году

Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.

Как доказать ИФНС льготу по уплате
налога на транспорт? Закажите
консультацию юриста

Перечень федеральных льготников

На федеральном уровне нет специальных льгот по транспортному налогу для автовладельцев. В ст. 358 НК РФ указаны только виды ТС, по которым вообще не предусмотрено налогообложение. Поэтому списки льготников нужно проверять по нормативным актам региона.

Региональные льготы

У субъекта РФ есть право вводить льготы для любой категории налогоплательщиков по транспортному налогу. Например, уменьшение или полное освобождение от платежей в бюджет может вводиться:

  • для пенсионеров, предпенсионеров;
  • для инвалидов определенной группы;
  • для малообеспеченных семей (льготы могут вводиться для авто, которые выделены по специальным программам семей с детьми);
  • для жителей сельской местности;
  • для ветеранов различных категорий;
  • для Героев РФ и СССР, лиц, награжденных государственными медалями и орденами.

ИФНС обязана самостоятельно снизить транспортный налог или освободить гражданина от платежей, если в нормативном акте региона установлена льгота. Также ст. 361.1 НК РФ допускает подачу заявления о предоставлении льготы, если налоговый орган не применил ее при расчете.

У каждого региона РФ свой перечень льготников, причем он может меняться каждый год. Поэтому даже на территории двух соседних областей могут применяться разные ставки и льготы по транспортному налогу. Точный перечень действующих ставок и льгот всегда можно найти на сайте ИФНС.

Чтобы уменьшить налог на авто за счет региональных льгот, можно заранее проверить, если ли в ИФНС соответствующие сведения. Например, данные о присвоении группы инвалидности автоматически отражаются в федеральном регистре, а информация о пенсионерах передается в налоговый орган из ПФР. Но по некоторым видам льгот ИФНС не сможет получить соответствующую информацию.

Например, списки ветеранов труда и боевых действий, малообеспеченных семей ведут органы соцзащиты. Там можно получить подтверждающий документ, подать его с заявлением в ИФНС. На основании заявления налоговый орган уменьшит сумму налога или вообще освободит автовладельца от платежей.

За какие ТС не нужно платить налог

Не нужно оплачивать налоги за машину, если она не зарегистрирована в ГИБДД или уже снята с учета. Например, это может быть похищенный или уничтоженный автомобиль. Чтобы снять авто с учета и освободиться от транспортного налога, нужно своевременно подавать подтверждающие документы в ГИБДД.

Также в ст. 358 НК РФ есть список транспортных средств, за которые вообще не придется платить в бюджет:

  • легковые авто с мощностью до 100 л. с., если они имеют спецоборудование для вождения инвалидами;
  • легковые машины с мощностью до 100 л. с., полученные или купленные по линии соцзащиты;
  • моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л. с.

Перечисленные виды ТС имеют прямое отношение к гражданам-налогоплательщикам. Но в ст. 358 НК РФ есть и другие виды транспорта, на которые не исчисляется налог. Например, это может быть сельхозтехника (трактора, комбайны и т.д.), транспорт спецслужб, некоторые виды воздушных и водных судов.

Регионы обычно дают льготы не только по виду транспортного средства, но и по его возрасту. Например, сниженные ставки или полное освобождение от платежей может действовать на старый мотоцикл или автомобиль с периодом владения (службы) от 10-15 лет. Сроки владения и год выпуска авто проверяется по ПТС и по базе данных ГИБДД.

Можно ли снизить мощность двигателя автомобиля
для уменьшения налога, и если — да, то как?
Спросите юриста

Снижение мощности авто

Мощность двигателя авто является ключевым показателем для расчета транспортного налога. Эти данные есть в паспорте каждой машины или мотоцикла, другого вида ТС. При регистрации автотранспорта указанная информация вносится в базу данных ГИБДД, будет доступна налоговому органу.

Можно ли уменьшить транспортный налог путем снижения мощность двигателя? Теоретически, такая возможность есть. Однако на практике сделать это достаточно сложно. Вот примерный алгоритм действий для установки двигателя нового типа или снижения его исходной мощности:

  • нужно получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто, предусмотренную производителем;
  • через аккредитованный орган техобслуживания нужно выполнить работы на автомобиле, заменить тип двигателя или внести иные изменения в конструкцию ТС;
  • через аккредитованную лабораторию нужно пройти экспертизу и оценку соответствия машины с новыми характеристиками;
  • на основании свидетельства о внесении изменений в конструкцию ТС будут скорректирована база данных ГИБДД и техпаспорт;
  • после завершения всех процедур налоговый орган получит информацию о новой сниженной мощности авто.
Читайте также:
Ст 295 УК РФ: посягательство на жизнь осуществляющего правосудие

Для подавляющего большинства автомобилей выполнить все перечисленные действия невозможно. Производитель указывает в документах точные сведения о двигателе, характеристиках его работы. Менять их можно только в исключительных случаях и при подтверждении норм безопасности по техническому регламенту ТС 018/2011.

Переход на другой вид топлива

Это достаточно реальный способ сэкономить на налогах, однако и он влечет дополнительные расходы. Например, изменение вида топлива с бензинового ни дизельный (и наоборот) не позволит рассчитывать на уменьшение транспортного налога. Исключением являются только старые авто, работающие на топливе с самыми низкими классами экологической безопасности. Такие автомобили изначально не допускаются к эксплуатации, либо облагаются налогами по повышенной ставке.

Переход на другой вид топлива предусматривает изменения в конструкции авто. Поэтому для уменьшения налоговых платежей по данному основанию придется выполнить те же действия, что и при снижении мощности движка. Это очень затратно и вряд ли принес существенную экономию.

Отдельные регионы предусматривают сниженные ставки или полное освобождение от налога для электромобилей. Например, такие льготы есть в Москве, Калининградской области, ряде других субъектов РФ. Ранее в некоторых регионах были льготы для автомобилей на газовом топливе, но на 2022 год таких сведений нет.

Спишут ли долги по налогам за автомобиль
при банкротстве? Задайте вопрос юристу

Особенности взыскания задолженности налога на транспорт

Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.

Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги

Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.

У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.

Налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения в 2022 году

При продаже автомобиля продавец должен заплатить налог с полученного дохода. Независимо от того, кто продает, физическое, юридическое лицо или предприниматель. Продавцу потребуется самостоятельно подать декларацию в налоговый орган, произвести расчет налога и уплатить его в установленный срок.

Мы собрали полную информацию о том, как оформить и сдать декларацию, рассчитать и уменьшить сумму налога в 2021 г.

Что такое налог на продажу транспортного средства

Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Все виды доходов в нашей стране облагаются налогом. Поэтому продавец уплачивает налог на продажу транспортного средства (ТС).

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году

В 2021 году в России при продаже автомобиля продавец также обязан уплатить налог. Однако согласно налоговому кодексу, есть ряд ситуаций, которые освобождают от уплаты или хотя бы снижают ее.

В текущем году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, которые коснулись порядка предоставления деклараций при продаже автомобиля.

Кто обязан оплачивать налог

Налог обязаны уплачивать физические и юридические лица, которые свершили сделку по продаже автомобиля и не освобождены от его уплаты, согласно положениям НК РФ.

Оплачивают налог НДФЛ в размере 13% резиденты РФ, т. е. граждане, которые находятся на территории России не меньше 183 дней в течение года.

Нерезиденты оплачивают налог по повышенным тарифам – 30% с суммы полученного дохода.

При продаже ТС, принадлежащего компании, ставка устанавливается в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Какие налоги нужно платить при продаже транспортного средства

Оплачивается налог на доходы, полученные продавцом от сделки. Например, был приобретен автомобиль за 300 тыс. руб., а продан за 400 тыс. руб. Налогообложению подлежит сумма в 100 тыс. руб.

Если автомобиль продан по цене меньшей, чем был приобретен, ничего платить не потребуется. Например, вы продаете авто за 300 тыс. руб., но приобретали его за 400 тыс. руб. Если у вас сохранился документ, подтверждающий ваши расходы, при покупке, платить ничего нужно, т. к. фактически дохода вы не получили.

Какие факторы влияют на начисление налога

Нужно платить налог или нет, зависит от нескольких факторов:

  • сколько времени собственник владеет ТС;
  • типа сделки;
  • стоимости автомобиля.

Длительность владения транспортным средством

Подавать декларацию и платить налог нужно, если вы владеете транспортным средством менее 3 лет. В 2021 г. подлежат налогообложению доходы, полученные от продажи автомобиля, купленного в 2018 г. и позднее.

Срок определяется по дате, с которой автомобиль перешел в вашу собственность:

  • с даты подписания договора купли-продажи;
  • с момента получения свидетельства о наследстве;
  • с даты оформления договора дарения.
Читайте также:
При оформлении личного поручительства, наказание получит уже не только обвиняемый, но также и поручители

Тип сделки

Необходимость оплаты, зависит и от способа оформления сделки:

  • если был оформлен договор купли/продажи, налог платить надо;
  • при оформлении договора дарения налог придется платить тому, кто получил подарок, в случае, если он был сделан не близким родственником;
  • наследуемый автомобиль не облагается налогом.

Стоимость транспортного средства

Если вы продаете автомобиль, которым владели меньше 3 лет, сможете уменьшить сумму налога, оформив имущественный вычет. Можно получить вычет в размере понесенных расходов при покупке этого автомобиля или в фиксированной сумме в размере 250 тыс. руб.

Когда платить налог не нужно

В таблице представлены случаи, когда платить налог не требуется.

Ситуация

Пояснения

Особенности

Сделка не принесла прибыли

Если собственник продал ТС за туже цену, что и купил (или ниже), дохода он не получил, т. е. платить ничего не нужно

При сдаче декларации нужно приложить к ней два договора купли /продажи (при приобретении и при продаже)

Продавец владел машиной три года и больше

Продавец освобождается от уплаты налога

Декларация не сдается, поэтому доказывать ничего не нужно

Прибыль от сделки не превышает 250000 рублей

Налоговый вычет составляет 250 тыс. руб. в год, т. е. если машина стоит дешевле этой суммы налог платить не нужно

Сдавать декларацию не нужно

Продавец подарил авто

Продавец не получает доход от сделки, поэтому платить налог не нужно

К декларации прикладывается договор дарения

Автомобиль достался в наследство

Если автомобиль достался в наследство, это безвозмездная сделка

Если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, надо платить налог

Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля

Налог можно рассчитать по формуле:

(ПД – ИВ) х 13%

ПД – Полученный доход, сумма, указанная в договоре купли/продажи;

ИВ – Имущественный вычет, можно воспользоваться двумя вариантами вычета, сравнив, который будет более выгоден для конкретной сделки.

  1. Авто было приобретено в 2019 г. Стоимость 500000 руб. В 2021 г. собственник решает продать ТС. Поскольку машина была в пользовании менее 3-х лет, потребуется сдать декларацию и уплатить налог. У владельца автомобиля сохранился договор купли/продажи, когда он приобретал ТС, согласно документу, авто было приобретено за 500 тыс. руб. На эту сумму предоставляется налоговый вычет, поэтому платить ничего не нужно. Он подает декларацию и прикладывает к ней копии договоров купли и продажи.
  2. Авто было приобретено за 200 тыс. руб. в 2019 г. Собственник отремонтировал его и продает за 250 тыс. руб. В этом случае лучше воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб. и не предоставлять документы о приобретении ТС. Иначе придется заплатить налог.
  3. Продается автомобиль, полученный в наследство, спустя 2 года по цене 600 тыс. руб. Наследник представил договор купли/продажи, согласно которому авто было приобретено наследодателем за 700 тыс. руб. Наследнику при продаже платить налог с дохода не потребуется.
  4. Транспортное средство получено в дар от дальнего родственника. Такие сделки облагаются налогом для получателя в 13%. При стоимости автомобиля 600000 руб., заплатить потребуется 78000 руб. (600000х13%). При продаже указанного автомобиля по той же цене, можно уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. В этом случае платить налог с продажи продавцу не потребуется (600000–600000=0).

Как уменьшить налог при продаже авто

Уменьшить налог можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Есть два способа его поучения:

Способ

Какие нужны документы

Имущественный вычет

Предоставление документов, подтверждающих расходы на приобретение автомобиля

Договор купли/продажи, чеки, накладные, кредитный договор, расписка

Величина имущественного вычета составит полную сумму подтвержденных расходов на покупку авто

Без подтверждения расходов

Максимальный налоговый вычет составит 250000 руб.

Можно воспользоваться одним из предложенных способов. Оба варианта одновременно использовать не допускается.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Налог плательщик должен заплатить самостоятельно.

  • составляет декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • подает ее в ФНС по месту жительства;
  • следит за сроками уплаты налога;
  • производит оплату.

Ответственность за нарушение сроков сдачи декларации и оплаты лежит на продавце.

Льготы на налог с продажи автомобиля

Специальных льгот для отдельных категорий граждан закон не предусматривает. Продавец может воспользоваться только имущественным вычетом.

Сроки уплаты налогов

Сумма исчисленного налога, которая указана в налоговой декларации должна быть уплачена до 15 июля следующего за отчетным, года.

ИП, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом. Авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода.

Порядок подачи налоговой декларации

Чтобы отчитаться о величине полученных доходов продавец должен представить в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц. Документ может быть заполнен самостоятельно, от руки или в электронном виде. Можно использовать специальные программы, которые автоматически сформируют декларацию после введения необходимых данных.

Как правильно заполнить декларацию

Заполнять декларацию можно от руки или воспользоваться электронными способами ввода.

Читайте также:
Иностранные банки в России и Москве для физических лиц: список банков на 2022 год

Если вы решили заполнить документ сами, нужно придерживаться следующих правил:

  • чернила для заполнения синие или черные;
  • не допускается, чтобы декларация была распечатана на листе с двух сторон;
  • не допускаются исправления;
  • при скреплении следите, чтобы не было деформации штрих-кодов;
  • каждому показателю соответствует одно поле;
  • стоимостные показатели указываются в рублях и копейках;
  • сумма налога округляется до 1 руб. по арифметически правилам;
  • «Код по ОКТМО» указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013;
  • сверху каждой страницы должен стоять ИНН и Ф.И.О. плательщика;
  • подписывается каждая страница документа.

Действующий бланк декларации можно распечатать на официальном сайте ФНС, в разделе «Форматы документов налоговой отчетности».

Поскольку декларацию за 2021 год нужно сдавать в 2022 году, в примере рассмотрим декларацию за 2020 г.

1 страница титульная:

страница титульная

На 2–3 страницах рассчитывается сумма налога:

Декларация

Как заполнить декларацию:

Изучите инструкцию и установите программу «Декларация» с официального сайта.

После установки на вашем рабочем столе появится ярлык программы, нажмите на него.

Откроется форма для введения данных.

Как заполнить титульную страницу:

  • выбрать вид документа декларация 3-НДФЛ;
  • номер территориального отделения ФНС, его можно узнать, перейдя в раздел «Определение реквизитов ИФНС»;
  • код ОКТМО, ссылка для получения данных;
  • указать признак налогоплательщика – иное физическое лицо.

Заполнение сведений о декларанте:

Следующим шагом заполняется раздел полученных доходов:

совершена сделка

  • надо ввести «Источники выплаты», вписав в поле покупателя транспортного средства;
  • заполнить «Месяц дохода»: код дохода будет 1521 (доходы от продажи ТС), сумму дохода (по договору), код вычета (906 – при использовании имущественного вычета на 250000 руб., и 903 – если машина продана дешевле, чем куплена), сумму вычета, номер месяца, когда была совершена сделка.

Если вы будете подавать декларацию лично, ее можно распечатать и подписать.

Электронно сдать декларацию смогут зарегистрированные пользователи сайта ФНС.

Нужно сделать следующее:

xml

  • сохранить документ в формате xml;
  • в отдельную папку нужно отсканировать и сохранить необходимые документы;
  • войти в личный кабинет на сайте ФНС и нажать получить ЭП;
  • выбрать вариант хранения подписи, например, в защищенной системе ФНС;
  • проверить личные данные и установить пароль;
  • останется дождаться получения сертификата, это занимает 10–20 минут;
  • после получения сообщения о выпуске сертификата нужно перейти в личном кабинете в раздел «Жизненные ситуации»;
  • выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и нажать «Отправить декларацию, заполненную в программе»;
  • сформировать файл для отправки, загрузить отсканированные копии документов;
  • подписать при помощи ЭП и отправить.

Способы подачи декларации в налоговую

При подаче документов вы можете воспользоваться следующими способами:

Способ

Что потребуется

Нужно на сайте ФНС узнать адрес своего отделения налоговой службы и принести туда декларацию и документы, получить расписку о сдаче документов с датой принятия

Собрать пакет документов, составить опись, отправить почтовыми средствами связи, датой отправки будет служить почтовый штемпель на конверте

Через уполномоченного представителя

Потребуется доверенность на подачу декларации, заверенная нотариально, исключением является, если декларацию сдает законный представитель собственника (близкий родственник: супруги, родители, брат/сестра)

Электронно на сайте ФНС

Потребуется получить идентификатор, зарегистрировать сертификат электронной подписи

Сроки подачи налоговой декларации

Декларация должна быть подана по месту регистрации (или пребывания) физического лица до 30 апреля года, следующего за совершением сделки, т. е. при продаже ТС в 2021 году, декларацию надо сдавать в 2022 г. В случае, когда 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

Срок проверки представленных документов – 3 месяца.

Основания для отказа в приеме декларации

Есть несколько причин, по которым налоговая не вправе принимать декларацию:

  • когда декларация оформлена не по установленной форме;
  • если документ не подписан;
  • когда гражданин, сдающий 3-НДФЛ, не представил документ, удостоверяющий личность;
  • при подаче декларации не в свое территориальное отделение ИФНС;
  • не указаны Ф.И.О. налогоплательщика.

Особенности уплаты налога для ИП

В таблице представлены особенности уплаты налога предпринимателями, находящимися на разных системах налогообложения.

Вид налогообложения

Особенность уплаты налога

Доход включается в налогооблагаемую базу и с него платится налог в размере 6% от прибыли

УСН «Доходы минус расходы»

Доход включается в налогооблагаемую базу и с него платится налог в размере 15% от прибыли, можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота компанией не использовалась

ИП заплатит налог 13% как физическое лицо и 20% НДС, если транспортное средство использовалось в производственной деятельности

Как и у физических лиц, налог составит 13% с суммы дохода

Особенности уплаты налогов для резидентов и нерезидентов РФ

Если нерезидент продает автомобиль в России, ставка налога с доходов и условия применения будут другие. В таблице представлены основные отличия в уплате налога для резидентов и нерезидентов.

Резиденты

Нерезиденты

Ставка налога

Минимальный срок владения Авто без налога и декларации

Вычет по фактическим расходам

Вычет 250000 руб.

Какие расходы вычитают при продаже, подаренной или унаследованной машины

На основании закона 325-ФЗ при продаже ТС, которое было получено в дар или по наследству, с доходов делают следующие вычеты:

Читайте также:
Образец гарантийного письма о выполнении работ и оказании услуг по договору

Как машина стала собственностью продавца

Какие вычеты делают с доходов

Дар от близкого родственника

Расходы дарителя при приобретении ТС

Дар не от близкого родственника

Сумма, с которой был уплачен налог при дарении

Расходы наследодателя по приобретению ТС

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности

Продать автомобиль можно не через оформление договора купли/продажи, а по генеральной доверенности. Она должна быть оформлена у нотариуса.

Такая сделка не влечет смену собственника автомобиля, а, согласно НК, налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых, в соответствии с законодательством РФ, зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Получается, что налог платить не потребуется.

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил

Заплатить налог потребуется, если машина продана раньше трех лет после покупки и при этом она стоит дороже 250 000 рублей.

Нужно ли платить налог при продаже двух автомобилей в течение года

Если один собственник в течение года продал 2 или больше автомобилей, которые были приобретены менее трех лет назад, требуется подавать декларацию и рассчитывать налог. Его сумма будет зависеть от величины расходов по приобретению транспортных средств:

  • Если они больше, чем продажная цена, налога не будет.
  • При отсутствии документов о приобретении ТС, можно воспользоваться налоговым вычетом в сумме 250000 руб. Вычет предоставляется разово на все авто.
  • В случае, когда по одной машине есть документы, а по другой нет, тогда можно применить оба вида вычетов – по фактическим расходам и по установленной максимальной сумме вычета.

Пример. Гражданин продал два автомобиля за 700000 руб. и за 300000 руб. Первое авто он приобретал в салоне по договору купли/продажи, а второе получил в наследство от отца. Документов, каким образом отец приобретал ТС, нет.

Как уменьшить транспортный налог

Михаил Кобрин

Плательщик налога — владелец транспортного средства. Владельцем может быть гражданин, в том числе в статусе индивидуального предпринимателя, или юридическое лицо. Закон разрешает регистрировать авто на компанию.

Какое имущество облагается транспортным налогом

Транспортный налог распространяется на автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы и так далее. Полный перечень смотрите в п. 1 ст. 358 НК РФ.

Но не все транспортные средства попадают под налог. Список объектов, освобожденных от налогообложения, указан в п. 2 ст. 358 НК РФ, например:

  • легковые автомобили оборудованные для использования инвалидами;
  • легковые автомобили с мощностью до 100 л.с., полученные через органы социальной защиты;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, комбайны и специальные машины, используемые для производства продукции сельского хозяйства;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, и так далее.

Как рассчитывается транспортный налог

Налоговая база зависит от типа транспортного средства. Мы будем рассматривать налог на транспорт, имеющий двигатель: это могут быть легковые, грузовые автомобили, мотоциклы и так далее. В таком случае налоговая база определяется как мощность двигателя в лошадиных силах.

Налог рассчитывают по формуле:

ТН = НБ × НС, где

ТН — транспортный налог;
НБ — налоговая база, например, лошадиные силы;
НС — ставка по налогу в рублях.

При этом ставка налога устанавливается местным законодательством. Поэтому налог на одну и ту же машину в разных регионах может отличаться. В ст. 361 НК РФ установлены базовые ставки по транспортному налогу, а региональные власти могут их изменять в большую или меньшую сторону, но не более чем в 10 раз.

Ставка налога зависит от мощности двигателя. На грузовой автомобиль с мощностью до 100 л.с. ставка составит 2,5 рубля за каждую лошадиную силу, на грузовик с двигателем 100–150 л.с. — 4 рубля. И здесь возникает интересный момент.

Например, вы владеете грузовым автомобилем с мощностью двигателя 200 л.с. Налог к уплате составит:

200 × 5 = 1 000 руб.

А вот сумму налога к уплате, если мощность двигателя 201 л.с.:

201 × 6,5 = 1 306,5 руб.

Всего из-за одной лошадиной силы налог к уплате увеличился на 30%.

Кроме того, в некоторых ситуациях может применяться повышающий коэффициент. Например, если средняя стоимость легкового автомобиля 5–10 млн рублей, а с момента его выпуска прошло не более 3 лет, ставка налога увеличивается в два раза. Все коэффициенты перечислены в п. 2 ст. 362 НК РФ.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Как законно уменьшить транспортный налог

Как видите, даже одна лошадиная сила может увеличить транспортный налог на 30%. Поэтому вопрос законного снижения налога остается актуальным.

Проверяем наличие региональных и федеральных льгот

Все федеральные льготы перечислены в п. 2 ст. 358 НК РФ. Если ваше транспортное средство попадает в один из подпунктов, у вас есть законное основание для получения льготы.

О региональных льготах расскажет официальный сайт ФНС, здесь есть сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберите транспортный налог, период и субъект РФ, и сервис покажет список льгот. Например, в Москве льготу по налогу имеют:

  • компании, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
  • резиденты особых экономических зон;
  • управляющие компании особых экономических зон.
Читайте также:
Ремонтное - адреса и контакты отделений пенсионного фонда на сегодня

Индивидуальный предприниматель может получить льготу по налогу, если автомобиль зарегистрирован: на Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, ветерана ВОВ, инвалида, одного из родителей в многодетной семье и так далее.

Если на вас распространяется льгота, нужно сообщить об этом налоговой. Подготовьте заявление и подайте его в свою ФНС. Сделать это можно лично, через МФЦ, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика». Заявление можно подать даже без подтверждающих документов, налоговики самостоятельно их запросят у органов и третьих лиц.

Срок рассмотрения заявления 30 дней. Если ФНС направлял запрос для подтверждения льготы в органы, срок может быть увеличен еще на 30 дней. Форма заявления для юрлиц есть в Приказе ФНС РФ от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Для ИП форма заявления есть в Письме ФНС от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@.

Пересчитать транспортный налог можно за три предыдущие года. Если вы узнали о причитающейся льготе только сейчас, можете подать в ФНС заявление о возврате излишне переплаченных сумм. Достаточно приложить документы, подтверждающие право на льготу в тех периодах.

Использование льгот — самый простой и эффективный способ законно снизить транспортный налог.

Снижаем мощность двигателя

Сумма налога зависит от мощности двигателя автомобиля. Поэтому некоторые владельцы для экономии прибегают к радикальным мерам — снижают количество лошадиных сил в своем авто.

Это очень сложный способ. На это есть несколько причин:

  1. Возникают дополнительные затраты на доработку и переоборудование топливной системы и силовых агрегатов автомобиля.
  2. Требуется разрешение от ГИБДД на проведение конструкционных изменения в автомобиле.
  3. После всех работ машину нужно отдать на экспертизу в специализированную организацию. По итогам проверки выдадут специальную справку, на основании которой ГИБДД внесет изменения в технический паспорт автомобиля.
  4. При снижении лошадиных сил автомобиль действительно потеряет в мощности. Это может сказаться на скорости, грузоподъемности и так далее.

Иногда со временем автомобиль действительно теряет свою мощность просто из-за эксплуатации. Но чтобы это подтвердить, нужна экспертиза.

Сэкономить налог таким способом можно. Но заранее подсчитайте, сколько денег вы потратите на переоборудование автомобиля, оплату экспертизы и всех государственных пошлин. В большинстве случаев экономия на налоге не покрывает все эти расходы.

Покупаем «небензиновые» автомобили

В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобождены физические лица, ИП и ООО, владеющие электромобилями. Такая же льгота действует еще в некоторых регионах, например, в Калининградской области. Кроме того, льгота есть и для автомобилей с газовыми двигателями.

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно вести учет транспортных средств и рассчитывать сумму налога к уплате с учетом всех действующих для вас льгот. Также в системе есть удобный бухгалтерский и налоговый учет, расчет налогов, зарплата, отчетность и другие инструменты. Всем новичкам дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Владельцы транспортных средств по закону обязаны платить налог. Иногда эта сумма может быть высокой, особенно если у машины мощный двигатель. Расскажем, как владельцу транспортного средства законно уменьшить налог к уплате.

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Человеческие ресурсы в компании — одни из самых затратных. Помимо заработной платы работодатель удерживать НДФЛ и уплачивает страховые взносы. Поэтому вопрос оптимизации налогов в части зарплаты стоит очень остро. Разберем законные способы уменьшения налогов на работников.

Предпринимательская деятельность всегда связана с расходами. Это затраты на сырье, услуги, зарплату, аренду и так далее. Особое место в составе затрат ИП составляют налоги, и многие предприниматели стремятся сэкономить. Расскажем, как законно уменьшить налоги ИП.

Как снизить транспортный налог в 2022 году

Согласно Конституции оплата налогов является одной из основных обязанностей граждан. Но, например, величина дорожного сбора зависит от многих факторов и не всегда нас устраивает. Сегодня мы разберемся, как уменьшить транспортный налог законным путем в 2022 году.

Снижение транспортного налога

Что такое налог на транспорт

Транспортным налогом называется государственный ежегодно взимаемый сбор с владельцев зарегистрированных автотранспортных средств. Им облагаются автомобили, автобусы, мотоциклы, другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также воздушные и морские суда. Полный перечень налогоплательщиков определен ст. 357, а объектов налогообложения – ст. 358 НК РФ.

Базовая ставка определяется Налоговым кодексом, но окончательный размер платежа устанавливается местной законодательной властью.

ТН относится к региональным сборам, размер, сроки, порядок оплаты, отчётность и льготы по которому устанавливают законы субъектов РФ.

Налог поступает в местный бюджет. Его размер на местах может изменяться не более чем в 10 раз.

Как рассчитывается ТН

Для физических лиц транспортный налог рассчитывается налоговой инспекцией. При этом согласно ФЗ РФ №52 от 02.04. 2014 г «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты», если уведомления не приходят, физлица обязаны самостоятельно подавать сведения о приобретении ТС. Как правило, информация о зарегистрированном транспорте передается в ФНС из ГИБДД в порядке межведомственного взаимодействия. Юрлица рассчитывают налог самостоятельно. Для тех и других используется специальная формула.

Читайте также:
Меры пресечения в уголовном процессе: что такое, виды, изменение

Основным критерием при расчете суммы дорожного сбора является мощность силовой установки. Учитывается также срок владения ТС и повышающий коэффициент, если он предусмотрен. Именно первая производная оказывает главное влияние на размер налога.

Рассчитанная сумма в рублях должна округляться до целого значения в большую сторону. На многих ресурсах доступны специальные калькуляторы, но важно не ошибиться с выбором исходных данных.

Как законно уменьшить ТН

  • изменении мощности двигателя;
  • использовании льгот;
  • регистрации в регионе с меньшими ставками;
  • уменьшении периода владения ТС;
  • своевременном снятии с учета авто.

Разрешенная оплата в рассрочку ТН не снизит, но распределит платежи по времени и таким образом снизит налоговую тяжесть. Если, по мнению автовладельца, налог рассчитан неправильно или не были учтены какие-то изменения в ТС, в налоговой службе можно потребовать перерасчет.

Уплата ТН

Читайте более подробную информацию о том, как снизить транспортный налог.

Снижение мощности двигателя

Вопрос, как снизить транспортный налог на автомобиль мощностью свыше 250 л. с., в большей мере касается собственников брендовых и люксовых авто, которых у нас на дорогах уже немало. Как известно, ставка для легковых авто с движками за 250 «лошадок» возрастает вдвое. Да и владельцам моторов попроще тоже не хочется переплачивать. И такая возможность у них есть, причем реализовать ее можно следующими способами:

Пересчет мощности

Этот вариант не всегда оправдан, не так прост в исполнении, как хотелось бы, да и затратный. Перед тем как снизить транспортный налог на авто, затеяв пересчет, нужно запросить разрешение в ГИБДД. Оно выдается на основании проверки документов и технических данных ТС на предмет соответствия предстоящим конструктивным изменениям.

С полученным разрешением необходимо обратиться в Учреждение технической экспертизы, которое выдаст заключение о возможности изменений. Затем предстоит дефорсировать двигатель – снять турбину, если она есть, но вдруг стала лишней, выполнить чипирование ЭБУ или соответствующим образом модифицировать топливную систему. Не стоит говорить, что заниматься этим должны лицензированные станции, располагающие хорошими стендами и измерительной аппаратурой.

Только после этого и задолго до того, как уменьшить налог на автомобиль, необходимо пройти процедуру верификации изменений в конструкции ТС. В институте НАМИ официально сделают замер и выдадут соответствующий документ, с которым можно отправляться в ГИБДД. На основании этих бумаг там оформят новые документы на автомобиль, с которыми следует направиться в налоговую для пересчета ТН.

Со временем мощность любого силового агрегата падает из-за износа. Можно обратиться в подразделение того же НАМИ с просьбой протестировать мотор. Техническая экспертиза выявит износ, прогнозируемый остаток ресурса и фактическую мощность, которая будет зафиксирована документально. С заключением необходимо обратиться в ГИБДД, где внесут изменения в ПТС, останется лишь проконтролировать их принятие в налоговой.

Имеется еще одни вариант, как снизить налог на автомобиль. Если авто американское, стоит проверить, правильно ли в ПТС учтен перевод кВт в лошадиные силы. Если замечена ошибка, исправить данные будет легче, чем менять конструкцию.

Замена мотора на менее мощный

  1. Покупка и монтаж ДВС.
  2. Экспертиза.
  3. Регистрация в ГИБДД.
  4. Внесение изменений в тариф в налоговой.

Двигатель может быть контрактным либо новым, но непременно должен соответствовать модели авто по требованиям производителя, а установка проводится силами сертифицированной мастерской.

Замена двигателя на менее мощный

О льготах

Льготы учитываются федеральные и региональные. Региональные власти ежегодно публикуют перечень ставок для различных категорий налогоплательщиков, среди которых много льготных.

Кто имеет право на льготы

От уплаты ТН освобождены инвалиды 1 и 2 группы, если их авто оборудованы соответствующим образом, получены через органы соцзащиты и имеют мощность до 100 л. с. включительно. В двух регионах РФ в настоящее время автомобили с такими моторами налогом не облагаются – это Оренбургская область и Кабардино-Балкария (только в возрасте более 10 лет). В остальных регионах дорожный сбор не платят за машины мощностью до 70 л. с. и находящиеся в розыске.

От налога освобождаются многодетные семьи (трое и более детей), Герои Советского Союза, Соцтруда, чернобыльцы, ликвидаторы последствий аварий и ядерных испытаний, резиденты особых экономических зон и некоторые другие категории лиц – как физических, так и юридических. Некоторые региональные власти дают такое право пенсионерам и собственникам авто, выпущенных в СССР или в РФ в определенные годы.

Налог на авто

В субъектах Федерации применяются разные подходы к определению ставок в зависимости от мощности и типов силовых установок. Рекомендуется регулярно просматривать информацию на порталах местной налоговой службы – там всегда доступны свежие документы, устанавливающие льготы по транспортному налогу.

Регистрируем авто на льготника

На льготника имеет смысл оформить одно авто, поскольку сниженная ставка применяется только к одному ТС. Применяется стандартная процедура продажи или дарения, предусмотренная законодательством.

  • договор купли-продажи;
  • справку из ГИБДД о снятии с учета;
  • новое свидетельство о регистрации;
  • ПТС с информацией о новом владельце.
  • паспортные данные нового льготника;
  • ИНН;
  • адрес регистрации и номер телефона;
  • данные ПТС;
  • данные документа, подтверждающего право на льготу.
Читайте также:
Меры пресечения в уголовном процессе: что такое, виды, изменение

Если статус позволяет пользоваться несколькими льготами, оформляется заявление только по одной из них.

Также рекомендуется отметить номера федеральных и региональных законов, на основании которых реализуется льгота. Если с момента возникновения права на льготу прошло менее трех лет, имеется шанс получить перерасчет ТН за этот срок. Соответствующее заявление рассматривается в течение десяти дней, а разница должна поступить на счет льготника не позже чем через 30 дней.

Регистрируемся в регионе с низкими ставками

Как мы уже отметили, ТН рассчитывается по ставкам, которые по регионам могут значительно отличаться. Если в соседнем налог заметно ниже, стоит задуматься над тем, чтобы прописаться там. Сразу оговоримся, что место регистрации автомобиля теперь не имеет значения.

В течение десяти суток после смены регистрации необходимо подать заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. Придется оплатить пошлину за новые документы, зато потом можно оповестить местную налоговую о появлении еще одного плательщика. Правда, есть тут и минус – техосмотр придется проходить по месту регистрации авто.

Для юрлиц, имеющих в «выгодных» регионах и ОЭЗ филиалы, данный вариант решает проблемы оптимизации налогов коренным образом и широко используется нашими предпринимателями.

Как уменьшить период владения

Чтобы понять, как меньше платить за транспортный налог, нужно разобраться с понятием «период владения». На этот критерий стоимости ТН тоже можно повлиять. Если автомобиль находится во владении не полный год а, например, в течении нескольких месяцев, налог за этот год будет меньше.

Пока автомобиль не зарегистрирован, он не подлежит обложению налогом. Период владения определяется числом полных месяцев, но, если авто регистрируется после с 15 числа, весь месяц не учитывается. И если есть возможность, скажем, зарегистрировать транспортное средство не 14, а 16 числа, то этим вполне можно воспользоваться. Тут есть место для маневра. Разумеется, нужно помнить, что на регистрацию ТС дается всего 10 суток, и постоянно таким способом пользоваться невозможно да и много не сэкономишь.

Налог на машину

Раз уж за снятое с учета авто платить не нужно, то при возможности этим нужно пользоваться. Чаще всего, авто снимается с регистрации при его продаже или утилизации.

При продаже

В случае продажи машины со следующего месяца налог на транспорт бывшему владельцу не начисляется – при условии своевременной перерегистрации на нового хозяина. У покупателя на эту процедуру есть 10 дней. Но если она не будет проведена, уведомление о ТН придет по-прежнему бывшему владельцу. В таких случаях нужно по истечении отведенного срока поинтересоваться, перерегистрировано ли авто и если нет, то необходимо выявить причину. Если это простая забывчивость, можно решить вопрос полюбовно, напомнив покупателю, о его обязанности по истечении 10-дневного периода. А если дело в преднамеренном уклонении или если с покупателем невозможно связаться, следует избавиться от налога, прекратив регистрацию авто. Для этого необходимо просто предъявить в ГИБДД договор купли-продажи.

При сдаче в утиль

Чтобы снять машину с учета для утилизации, много не требуется. Нужны лишь документы на ТС, паспорт владельца и соответствующе заявление. Но, для того чтобы таким образом прекратить регистрацию, необходимо свидетельство, подтверждающее факт утилизации. По понятным причинам этот вариант освобождения от ТН не подходит, если вы не собираетесь избавляться от автомобиля.

Чтобы сэкономить при снятии авто с учета, процедуру переоформления нужно закончить до 15 числа текущего месяца. В этом случае весь месяц не пойдет в зачет периода владения.

Снижение налога на грузовую машину с помощью «Платона»

Для владельцев грузовых автомобилей существует возможность уменьшить ТН за счет системы «Платон». Согласно текущему налоговому законодательству (п. 2 ст. №362 НК РФ), если ТС имеет массу свыше 12 тонн и зарегистрировано в дорожной системе, при определенных условиях полагаются налоговые вычеты.

О чем речь? Если сумма платежей равна или превышает размер установленного ТН, по итогам налогового периода его можно вернуть или не платить. Чтобы воспользоваться данной возможностью, в налоговую необходимо предоставить квитанции на каждое ТС.

Как не платить по закону

  • освобожден от ТН;
  • снимается с учета;
  • продается с последующей перерегистрацией;
  • находится на иностранной регистрации;
  • взят в аренду или сдан в лизинг.

Вопрос непростой, как и способы реализации. Поэтому стоит узнать более подробно о том, как не платить транспортный налог на законных основаниях.

Заключение

Итак, способы снижения ТН есть. Насколько они эффективны? Очевидно, что для частников борьба за оптимизацию транспортного налога смысла не имеет. Серьезный, занятый делом человек лучше заплатит раз в год энную сумму. А для предпринимателей снижение транспортного налога, действительно, может стать важным фактором обеспечения «живучести» предприятия.

Транспортный налог. Об этом стоит узнать: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: