Если идентификационный код указан неверно, плательщик будет считаться должником – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Как заполнить код вычета 501 за 2021 в декларацию образец

Законодательством предусмотрен налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Он высчитывается процентом с заработной платы официально трудоустроенных работников за минусом предоставленных налоговых льгот. Налоговым кодексом утверждены определенные шифры для каждого вида доходов и вычетов. Имеет свои особенности и код вычета 501. О нем мы поговорим в настоящей статье.

Особенности налоговых вычетов

Претендовать на налоговую льготу может только работающий официально человек, являющийся резидентом. Он должен получать зарплату, и выплачивать налог с него в размере 13%.

Налоговым вычетом является сумма, уменьшающая общий доход, образовывая окончательную налоговую базу. Иногда под этим понятием подразумевается возврат части ранее уплаченного налога. К примеру, при приобретении жилой недвижимости, обучении или лечении. При этом вернуть можно не всю сумму, а только те деньги, которые были уплачены в бюджет.

Работодатель ежегодно формирует справку специальной формы на всех сотрудников и отправляет общим отчетом в инспекцию. Кроме того, она может понадобиться самому сотруднику, бухгалтер обязан по заявлению работника в течение трех дней выдать ее. При увольнении человека работодатель также должен выдать этот документ совместно с трудовой книжкой.

Название справки определяет ее содержание. Она содержит информацию за год помесячно.

Как в декларации 3 ндфл за 2021 год поставить вычет код 501

НДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 4 Куда внести в налоговую декларацию по НДФЛ тот или иной вычет — вопрос, часто возникающий у граждан, самостоятельно заполняющих отчет. В справках, выдаваемых работодателями, всем вычетам присвоены цифровые коды, которые отсутствуют в 3-НДФЛ.

Обратите внимание => Кто из оппозиции голосовал за отмену льгот

К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Утвержденные коды доходов

Для удобства и единого отражения доходов в бухгалтерском и налоговом учете используются определенные шифры. В справке 2 – НДФЛ отдельными ячейками обозначаются шифры, по которым можно определить наименование полученного заработка. Утвержденный законодательством классификатор включает в себя шифры, состоящие из четырех цифр. Все доходы распределены по кодам от 1010 до 4800.

Достаточно часто бухгалтер при отнесении кода может сомневаться в правильности выбранного шифра. Тогда они относят его на шифр 4800. В законодательстве нет штрафных санкций за неверное отнесение доходов в справке 2 – НДФЛ. Тем не менее, это не значит, что кодам не нужно уделять внимания. Разные виды доходов имеют свой индивидуальный шифр. Неправильное их отнесение может привести к искажению налогооблагаемой базы. Соответственно налог будет рассчитан неверно.

Существует несколько основных шифров дохода, которые используются работодателем:

  • 2000 – зарплата
  • 2012 – отпускные
  • 2300 – пособия по нетрудоспособности
  • 2400 – прибыль с аренды
  • 2760 – материальная помощь от предприятия
  • 2720 – подарки
  • 2730 – призы
  • 4800 – иные доходы

Если в справочнике нет нужного шифра для отнесения дохода, его следует обозначить шифром 4800.

Важно правильно относить доходы по шифрам, это поможет не искажать налогооблагаемую базу, а соответственно верно рассчитать налог. Сейчас практически все бухгалтерии автоматизированы, поэтому проблем с неправильным отнесением встречается редко.

Коды обозначения 501 и 503 в справке 2-НДФЛ

Перейдем к рассмотрению кодовых числовых последовательностей, названных в главной тебе статьи, прочтением которой вы сейчас занимаетесь, уважаемый читатель. Компания, имеющая обязательство по предоставлению на проверку справки в виде формы 2-НДФЛ обязана осуществлять ее заполнение согласно установленным законодательно нормам. Одна из таких норма подразумевает заполнение специально существующих для этого строк не словами, а кодами, каждый из которых имеет собственную расшифровку. Рассматриваемые нами коды 501 и 503 предполагаются для обозначения конкретных видов вычетов.

В чем состоит цель употребления искомых кодировок

В чем состоит цель употребления искомых кодировок

Давайте поочередно рассмотрим каждое из двух названных обозначений.

Код вычета 501 в справке 2-НДФЛ

Организации обязуются вести учет поступающих к налогоплательщику доходов, облагаемых подоходным налогом. Одним из таких доходов является подарок. Обратите внимание: эта разновидность средств, поступающих к налогоплательщику, подлежит обложению налогом на доходы физического лица только отчасти. Если цена подарка не является больше положенной для каждого сотрудника на годичный период суммы в 4 тысячи российских рублей, то она от исчисления налога и перевода его в казну освобождается полностью. Очень важно продолжать вести учет не по всем работникам вместе взятым, а по каждому в отдельности.

Приведем пример. На международный женский день организация «Лютик» подарила своей единственной сотруднице подарок, изначальная стоимость которого составила 3 тысячи российских рублей. Поскольку это был первый подарок за текущий годичный период, и определенный законодательством лимит в 4 тысячи рублей не был превышен, подоходный налог с презента не удерживается. Однако, на день рождение сотрудницы, состоявшееся 25 числа июня месяца, компания вновь преподносит сотруднице подарок, на этот раз его цена составила 6 тысяч российских рублей. На момент наступления дня рождения сотрудницы общая сумма средств, потраченных я на подарки, составила 9 тысяч рублей. Однако налог будет удержан не из этой суммы и не из 6 тысяч рублей. Чтобы рассчитать финансовую базу отчисления, необходимо вычесть допустимый предел в четыре тысячи из общей насчитанной суммы: 9 000-4 000=5 000. Именно с этой величины в пять тысяч необходимо провести удержание налога.

Читайте также:
Заявление о признании недействительным отказа от наследства

Вносить искомые данные в справку формы 2-НДФЛ бухгалтерия будет с использованием следующих двух кодовых обозначений:

Первая кодировка, хоть и не названа в теме статьи, нуждается в представлении равносильно. С ее помощью внутри справки сокращенно обозначается выдача сотруднику подарка. Последовательность цифр 501 используется для обозначения вычета, предоставляемого по подаренным сотруднику средствам. Его вносят в третий раздел, с правой стороны от графы, подразумевающей вписывание величины дохода.

Обратите внимание! Показания по коду 501 в документе не могут превышать 4 тысяч рублей, так как именно эта величина составляет вычет по искомой статье доходов сотрудника.

Поскольку в виде подарка чаще всего выступают не денежные средства в конверте, а какой-либо предмет, удержание средств, которое по закону должно производиться при его выдаче, становится невозможным. Значит, произвести процедуру перечисления средств необходимо в ближайшую выплату сотруднику денежных средств. Не играет роли обстоятельство, определяющее подлежат ли подразумевающиеся средства частичному отчислению в государственную казну. Так, если гражданин в течение налогового периода получает по месту работы только пособие, представляющееся ввиду осуществления им ухода за собственным отпрыском, налоговый сбор необходимо удерживать из этих средства.

Такое жесткое требование определяет статья Налогового Кодекса, под номером 226

Если же после дарения искомого презента работник организации не получает денежных средств в достаточном для удержания подоходного налога количестве, то необходимо передать в налоговую инспекцию на проверку заполненную форму 2-НДФЛ, в графе, имеющей название «признак», которой будет проставлена цифра 2. Выше в статье мы уже упоминали, что ее проставление ведется для документа, передающего данные по налогу, который невозможно было удержать.

Код вычета 503 в справке 2-НДФЛ

Что касается кода 503, он используется для обозначения вычета по материальной помощи. Его величина аналогична вычету, для обозначения которого используется код 501. Она составляет 4 тысячи российских рублей в двенадцатимесячный период, то есть в календарный год, на одного сотрудника организации.

Отображение материальной помощи в отчетном документе (справке 2-НДФЛ), производится аналогично подарку. Различия будут состоять лишь в используемых для этого кодовых последовательностях. Так, для вычета по материальной помощи используются цифры 503, а для обозначения самой выплаты материальной помощи цифры 2760.

Лимиты, не облагающиеся налоговыми сборами, и по подаркам и по материальной помощи считаются отдельно, следовательно, вычеты по коду 501 и коду 503, несмотря на аналогичный размер и сходную область применения друг к другу не имеют никакого отношения и не оказывают никакого влияния.

Обратите внимание! Их всех правил существует исключение, это касается и материальной помощи. Если предоставление средств ведется не по стандартному направлению, а деньги выдаются при рождении ребенка, из расчета на двух родителей, обложению не подлежит материальная помощь, предел которой составляют 50 тысяч российских рублей.

Основные коды вычетов

Кроме кодов дохода Налоговым Кодексом предусмотрены шифры налоговых вычетов, связанных с НДФЛ. Разберем самые распространенные из них.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2022 году

«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2022» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2021 года в 2022-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2022 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

    в 2021 году;
  • получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
  • продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
  • выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2021 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Подаваться в ФНС декларация может:

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.
Читайте также:
Федеральная служба госрегистрации кадастра и картографии: функции органа и причины к обращению

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2021». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2021 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2019 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается:

  • в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
  • разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Читайте также:
Капитальный ремонт многоквартирных работ: программа, взносы, закон

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Как заполнить инвестиционный вычет в 3-НДФЛ? Этот вопрос интересует граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью. Разберем в статье существующие виды вычетов и покажем на примере, как заполнить декларацию при применении инвествычета.

Что такое инвестиционный вычет

Вычет по НДФЛ предполагает возможность уменьшить налог. Глава 23 НК РФ предусматривает 5 разновидностей вычетов по налогу на доходы физических лиц. Возможность их применения зависит от различных факторов.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Например, стандартный социальный вычет могут получить все, а имущественный — те граждане, которые покупают или продают имущество.

Инвестиционный вычет применяется при получении дохода по операциям с ценными бумагами либо от доходов на индивидуальном инвестиционном счете (далее — ИИС) и по операциям на нем.

Инвествычет можно разделить на три категории:

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Далее расскажем, что необходимо знать при применении того или иного вида инвествычета.

Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Эта категория вычета предполагает, что:

  1. Учитывается доход от продажи следующих видов ценных бумаг:
  2. ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  3. инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
  4. Существует предельный размер вычета в налоговом периоде в размере суммы не более 3 000 000 руб., умноженной на количество лет владения.
  5. Документы находились в собственности не менее трех лет.
  6. Ценные бумаги не размещались на ИИС.
  7. Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

  1. Размер вычета равен сумме внесенных в налоговом периоде денежных средств на ИИС, но не более 400 000 руб.
  2. Вычет предоставляется только при представлении налоговой декларации, заполненной на основании подтверждающих документов о внесении денежных средств на ИИС.
  3. Индивидуальный инвестиционный счет должен быть единственным.

Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Этот вид вычета обладает следующей спецификой:

  1. Предоставляется по окончании договора на ведение ИИС, если период владения счетом составил не менее трех лет.
  2. Применение вычета возможно, только если за весь период ведения счета не был использован вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС.
  3. Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Налоговый агент вправе применить такой вычет относительно налогоплательщика, только если физическое лицо представит справку из налогового органа о том, что в указанный срок ИИС был открыт в единственном числе, а также о том, что вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств не использован.

Как оформить инвестиционную декларацию

Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.

Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

В соответствии со ст. 229 НК РФ декларацию за 2020 год необходимо представить не позднее 30 апреля 2021 года.

Нюансы оформления 3-НДФЛ:

  1. Не допускаются исправления.
  2. Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сам налог — в рублях с учетом арифметического округления.
  3. Доходы или расходы в иностранной валюте должны быть отражены в рублях по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения данных доходов или расходов.
  4. Бланк должен содержать сквозную нумерацию заполненных страниц.

Особенности представления декларации 3-НДФЛ:

  1. Может быть сдана как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Реализована возможность подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС, а также через МФЦ (если регион предоставляет такую услугу).
  3. Заполненный бланк необходимо представить в налоговый орган по месту учета (жительства).

Как отразить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет

Действующий бланк декларации был утвержден в 2018 году. Он состоит из двух разделов и пяти приложений. Также существуют дополнительные листы: расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5.

При подаче декларации с использованием инвествычета заполняют:

  • титульный лист — обязательно в любом случае;
  • раздел 1 — отображает итоговые данные формы (заполняется в последнюю очередь);
  • раздел 2 — непосредственно расчет налоговой базы и налога;
  • приложение 1 — раскрывает полученные доходы налогоплательщика;
  • приложение 5 — в нем указывается инвестиционный вычет.

Рассмотрим на примере, как отразить вычет по ИИС в 3-НДФЛ.

  • 240 000 — 50 000 = 190 000 руб. — налоговая база с учетом инвествычета;
  • 190 000 × 13% = 24 700 руб. — исчисленный налог с учетом инвествычета;
  • 24 700 — 31 200 = −6500 руб. — сумма, подлежащая возврату налогоплательщику.

Расскажем, как будет заполнена в таком случае 3-НДФЛ.

Читайте также:
Пенсионный фонд в Исилькуле - адрес, телефон, режим работы отделения

Титульный лист

Первый лист декларации является информационным, как и во всех налоговых документах.

В нем заполняются:

  • Данные декларации — налоговый период, номер корректировки, отчетный год, код налогового органа, в который она будет представлена.
  • Сведения о налогоплательщике — код страны, код категории налогоплательщика, Ф.И.О., дата и место рождения, паспортный данные, код статуса налогоплательщика, телефон.
  • Подпись и дата.

Все это стандартные данные. Отметим лишь, что код категории налогоплательщика определяет его статус (ИП, адвокат, физлицо и пр.). В нашем случае следует проставить код 760 (обычный гражданин).

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Раздел 1

Данный раздел отображает сумму налога, которая по итогам года в соответствии с поданными данными подлежит уплате в бюджет либо возвращается налогоплательщику.

Так как с полученного дохода на работе налог был уплачен в полном размере, то, подавая форму с инвестиционным вычетом, Туров С. А. будет указывать налог к возврату.

В разделе заполняются следующие поля:

  • 010 — код операции с налогом;
  • 020 — КБК НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО;
  • 050 — сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Следует иметь в виду, что код операции с бюджетом подразумевает три варианта:

  • уплату налога (код 1),
  • возврат (код 2),
  • отсутствие как уплаты, так и возврата (код 3).

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

В рассматриваемом примере проставлен код 2, соответствующий возврату.

Раздел 2

Второй раздел раскрывает расчет налоговой базы и суммы налога.

Поясним, какие поля будут заполнены в нашем примере:

Во все остальные поля вносятся нули.

Приложение 1

Здесь необходимо внести данные о полученных доходах. Раздел предполагает возможность отображения прибыли из нескольких источников.

Информация, подлежащая указанию:

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

  • налоговая ставка (поле 010) и код вида дохода (поле 020);
  • данные об источнике получения дохода (поля 030-060) — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование);
  • суммы дохода (поле 070) и налога удержанного (поле 080).

Приложение 5

Этот раздел содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов.

Нас интересует пункт 5, в нем есть два подпункта:

  • Сумма инвествычета в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ за налоговый период, за который отчитывается налогоплательщик (поле 210).
  • Сумма предоставленного аналогичного вычета за предшествующие периоды (поле 220).

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Так как Туров С. А. использовал индивидуальный инвестиционный счет лишь в 2020 году, мы проставляем сумму денежных средств, внесенных на ИИС, в поле 210.

Готовую декларацию следует подписать и представить в налоговый орган по месту регистрации.

Существует три вида инвестиционных вычетов. Чтобы ими воспользоваться, налогоплательщику или налоговому агенту необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрели особенности всех видов инвествычетов и привели пример заполнения 3-НДФЛ.

Онлайн профпереподготовка «Бухгалтер на УСН» с дипломом на 250 ак.часов. Научитесь всему новому, чтобы не допускать ошибок. Обучение онлайн 2 месяца, поток стартует 1 марта.

3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году

image_pdfimage_print

Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год заполняйте по форме, которая утверждена приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903.

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.
  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Читайте также:
Иные права авторов изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и селекционных достижений

Заполняем новую форму 3-НДФЛ за 2021 год для подачи в 2022 году так:

  • титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2021 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
  • раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
  • раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
  • приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
  • приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
  • приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
  • приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
  • приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
  • приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
  • приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
  • приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
  • заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 04.05.2022, т.к. 30 апреля — суббота, а далее следуют майские праздники. Первый рабочий день после их окончания — 4 мая.

Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

  • индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
  • иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
  • граждан, получивших доходы:
      • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
      • предпринимательской деятельности;
      • сдачи имущества в аренду;
      • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
      • дарения;
      • вознаграждений наследников авторских прав.

    Куда и как подать 3-НДФЛ

    Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

    • в территориальный орган ФНС лично;
    • через представителя по нотариальной доверенности;
    • по почте;
    • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

    Ответственность

    Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

    Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

    • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
    • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить 30% от суммы налога.

    Порядок заполнения 3-НДФЛ

    Общие правила

    Бланк декларации можно заполнить:

    1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
    2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

    Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

    • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
    • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
    • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
    • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
    • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
    • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
    • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

    Заполнение титульного листа

    Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

    1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
    2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
    3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
    4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

    ” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg” loading=”lazy” title=”Заполнение титульного листа” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg” alt=”Форма 3-НДФЛ, титул” width=”1654″ height=”2339″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w” sizes=”(max-width: 1654px) 100vw, 1654px” /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

    Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

    Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

    нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

    иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью

    физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

    Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

    • фамилию, имя и отчество (при наличии);
    • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
    • место рождения.

    В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

    Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

    • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
    • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

    Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

    • имя, фамилия и отчество физического лица;
    • полное наименование юридического лица.

    Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

    Заполнение раздела 1

    Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

    В строке 010 нужно указать:

    • 1 — если налог подлежит доплате;
    • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
    • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

    В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

    Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

    ” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300×199.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024×679.jpg” loading=”lazy” title=”Заполненный раздел 1 с суммой НДФЛ к возврату” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg” alt=”3-НДФЛ, раздел 1″ width=”1654″ height=”1097″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg 1654w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300×199.jpg 300w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-768×509.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024×679.jpg 1024w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-420×280.jpg 420w” sizes=”(max-width: 1654px) 100vw, 1654px” /> Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

    Заполнение раздела 2

    В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

    Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

    Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

    ” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” loading=”lazy” title=”Так заполняется раздел 2 при доходе от продажи имущества” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” alt=”3-НДФЛ, раздел 2″ width=”738″ height=”576″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg 738w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg 300w” sizes=”(max-width: 738px) 100vw, 738px” /> Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

    • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
    • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
    • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
    • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
    • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
    • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
    • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
    • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

    Заполнение листов А-И

    Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

    1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
      • А — от источников в России;
      • Б — от источников за пределами страны;
      • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
    2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
    3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
    4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

    В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

    При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

    Декларация 3-НДФЛ – что это, для чего и как получить

    Декларация о доходах является обязательным документом для подачи в налоговую службу. Это правило относится к физлицам, которые получили доход сверх того, по которому уже оплачен налог. Речь идет о налоге на доход физического лица от любого вида деятельности. Заполненная декларация подается в налоговый орган по месту регистрации.

    Что такое З-НДФЛ, как рассчитывается сумма налога, как получить декларацию и как правильно представлять документы в налоговую службу?

    Содержание:

    Декларация 3-НДФЛ

    Справка 3-НДФЛ – это декларация, которая подается в налоговую инспекцию по регистрационному месту для того, чтобы предоставить отчет о собственной прибыли и расходах.

    Такая обязанность возлагается на человека, который продал имущество или сдает в аренду жилье, оформлен как ЧП (частный предприниматель) или ИП (индивидуальный предприниматель), осуществляет деятельность как нотариус или адвокат.

    Налоги взимаются за все, где есть доходы: с заработных плат и премиальных, с продажи имущества, с гонораров за интеллектуальную деятельность, за подарки или призы, выигрыши и т.д.

    С помощью этой декларации получают налоговые вычеты. И в большинстве случаях это неплохие денежные компенсации. Однако декларацию З-НДФЛ не обязательно подают для возвращения налогов – это отдельный выбор каждого.

    Главное преимущество подоходного налога то, что он наиболее логично сообразуется с платежеспособностью физического или юридического лица. В истории налога было много перипетий: чтобы привить населению подоходную ответственность, понадобилось ни одно десятилетие.

    Впервые подоходный налог в России появился в 1916 году во время Первой мировой войны, и отчислениями облагались все предприятия, поставки и подряды, граждане, получающие доходы. Позже эти законы видоизменялись советским правительством, и дошли в современную экономику в полноценном, доработанном виде.

    Сегодня список налогоплательщиков, налоговые ставки и базу определяют статьи НК РФ. С 2010 года было принято решение, что нельзя поднимать ставку выше 13%, так как имеющие неплохое состояние люди найдут лазейки для ухода от налогообложения.

    В 2019 году указом президента были освобождены от выплаты налога участники программы «Земский учитель» и «Земский доктор».

    Образец З-НДФЛ

    Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

    Справка составляется для того, чтобы определить обязано ли облагаемое налогом лицо уплачивать сбор на доходы или нет. Во многих случаях налог удерживают как «источник оплаты доходов». И именно на налогоплательщике висит обязательство перечисления налога. Граждане-работники организаций освобождены от сдач деклараций, так как за них этот делает работодатель. Если человек получает чистый доход – обязан оформить декларацию. Это контролируется статьей 228 Налогового кодекса РФ. Справка заполняется налогоплательщиком и передается в инспекцию.

    Обязанность задекларировать свои доходы возникает при получении средств не от налоговых агентов в случаях: дохода от сдачи недвижимости в аренду, получения наследства, подарков и т.д. К примеру, это аннулирование кредита заемщика банком вследствие признания лица банкротом.

    Доходы от агентов налогообложения, которые не стали объектами удержания налогов при выплате, не всегда освобождены от отчислений.

    Многие налогоплательщики не знают о возможности применения налоговых вычетов. Налоговым вычетом называют государственную льготу, которая предназначена для возврата налогов с определенных трат налогоплательщика. Необходимо в документах указывать все расходы, ведь с незаявленных растрат налоги не будут пересчитаны.

    Налоговые вычеты могут устанавливать за лечение, обучение, страховые взносы, пожертвования благотворительным фондам. Документы на получения вычетов подаются в году, следующим за отчетным. К примеру, чтобы получить оплату за лечение в 2020, подайте необходимые бумаги до апреля 2021 года.

    Как получить справку 3-НДФЛ?

    Существует два варианта и оба варианта подходят для всех граждан.

    Получить 3-НДФЛ онлайн

    Заполнить документы на доходы физического лица можно через сайт налоговой службы. В дополнениях к декларации необходимо передавать договор – оферту о выполненных работах и указанных услугах. В личном кабинете пользователя можно делать формулировку актов за отчетные периоды и скачивать их архивами.

    Такой метод отлично подойдет тем, кто имеет личный доступ к кабинету налогоплательщика или к сайту Госуслуг. Для этого необходимо зарегистрировать свой аккаунт на портале ФНС России «НДФЛка», и с помощью подтверждения личности войти на сайт.

    Там же можно войти в раздел «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию З-НДФЛ» – «Заполнение онлайн». Для налогоплательщика будут доступны файлы декларации к загрузке и там указываются вся требуемая информация. При наличии налоговых вычетов обязательно укажите их данные или просто перейдите дальше. После окончания заполнения и отправки, пользователю обязательно приходит уведомление из налоговой службы о получении документов.

    Получить 3-НДФЛ лично

    Если вы решили подавать налоговую отчетность с посещением соответствующего учреждения – есть несколько вариантов. Можете самостоятельно распечатать З-НДФЛ с любого интернет-ресурса и заполнить образец прежде, чем отнести в налоговую службу. Также можно получить документ в налоговой инспекции, в которую будете относить отчетность – там сотрудник вам распечатает бланк и поможет с заполнением.

    Главное – не забудьте взять с собой необходимые документы, которые подтверждают вашу личность и наличие источника доходов.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

    Оплатить налоги намного проще, чем получить вычет. Для оплаты налогов все реализовано максимально просто: достаточно воспользоваться услугами онлайн-портала и внести необходимую сумму. А вот получить налоговый вычет по 3-НДФЛ намного сложнее.

    Как заполнить самостоятельно бесплатно?

    Заполнить отчетность самостоятельно могут те физические лица, которые намерены получить вычеты по имущественным или социальным направлениям. Декларацию следует подавать посредством использования личного кабинета налогоплательщика.

    Для этого необходимо перейти на сайт ФНС, авторизоваться (посредством Госуслуг, с помощью электронной подписи или при личном получении логин и пароля). Также можно заполнить бумаги, скачав специальную программу “Декларация”, после чего отправить их по почте.

    Видео “Как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно в личном кабинете”

    Как заполнить платно?

    Можно поручить процесс заполнения документов специализированной конторе, которая за указанную сумму возьмет выполнение всех процессов на себя. Стоимость услуг устанавливается в индивидуальном порядке, а со стороны заказчика необходимо предоставить личные данные.

    Когда нужно и не нужно подавать 3-НДФЛ

    Когда нужна декларация 3-НДФЛ

    Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:

    • во время получения доходов от продажи имущества;
    • при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
    • при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
    • при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
    • от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.

    Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:

    Максимально возможная сумма для расчета

    Можно ли получить остаток по имущественному вычету

    Получить сумму вычета по процентам можно по факту регистрации прав собственности.

    Когда не нужно подавать?

    В случаях, когда налогоплательщик не является предпринимателем, не получал налоговый доход или средства, с которых уже были изъяты налоги.

    Очень важно, что налогоплательщик не должен подавать документ, но имеет право совершить это по собственному желанию. Достаточно обратиться в налоговый орган по фактическому месту проживания. Такая ситуация распространена при подаче документов для получения вычетных налогов. Декларацию на получение налоговых вычетов можно подавать в годовой период.

    Что делать с уже заполненной декларацией?

    После заполнения документа необходимо определиться с тем, каким методом он будет отправлен – через МФЦ или на сайте ФНС. Если вы планируете получить налоговые вычеты, то можно отправить документ в любое время года. По остальным декларациям документ необходимо отправить до 30 апреля следующего года, который следует за годом получения доходов.

    Возврат средств будет осуществлен в течение 4 месяцев. В первые 3 месяца происходит проверка документов, а в течение четвертого у налоговой есть время для возврата средств. При составлении деклараций необходимо использовать электронную подпись, получение которой длится максимум сутки. Обычно оформление и получение электронной подписи составляет не более 10 минут.

    Сколько действует декларация 3-НДФЛ

    Сроки действия декларации З-НДФЛ не регламентированы рамками закона. Если желаете получить налоговый вычет с помощью декларации, справка 2-НДФЛ должна быть не старше трех лет.

    Сроки действия декларации для банков устанавливаются самостоятельно этими организациями. Финансовые структуры заранее оповещают клиентов о необходимости предоставления свежей отчетности.

    Для налоговых инспекций декларация не имеет определенного срока годности. Сдавать документы нужно в установленные сроки для подачи, во избежание получения санкций (регулируется пунктом 5 ст. 226 и пунктом 2 ст. 230 НК РФ).

    Сроки и правила предоставления декларации в налоговую

    З-НДФЛ должна подаваться на бумажном носителе или в форме электронного письма в налоговую по фактическому месту жительства физического или юридического лица, не позже 30 апреля следующего года, который идет после факта получения соответствующего дохода.

    По налогу на прибыль установлено два отчетных периода. При этом промежуточные отчеты за первый квартал, полгода, три квартала – налогооблагаемые лица должны предоставлять в течение сорока дней по календарю, следующих за отчетным кварталом.

    Оплачивать задекларированные налоги следует на протяжении десяти дней, идущих за сроком подачи декларации.

    Штрафы за просрочку подачи 3-НДФЛ

    За просрочку даты подачи документов налогоплательщик получает штраф от инспекции: 5% от налоговой суммы за каждый просроченный месяц, но не больше 30% всей суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года, идущим за отчетным. Если вы не оплатили его вовремя – будете оштрафованы 20%

    При подаче нулевой декларации несвоевременно необходимо предоставить документы о действительности отсутствия налогов к выплате, и заплатить штраф в 1000 рублей.

    Штраф применяется только к тем плательщикам налогов, чью неуплату смогли обнаружить. Но если вы самостоятельно выявили неуплату и погасили установленные отчисления – инспекторы не могут наложить на вас санкции.

    Вопрос-ответ:

    Можно ли заполнить декларацию от руки?

    Да, если будут использованы чернила синего или черного цвета. Однако, данный способ не является предпочтительным, т.к. налоговая оставляет за собой право отказать в рассмотрении документа, если какая-то его часть вызовет сложности при чтении и интерпретации.

    Где брать бланк для заполнения?

    Скачать бланк можно на официальном сайте ФНС. Также можно скачать документ со сторонних ресурсов, которые занимаются поддержкой и сопровождением налогоплательщиков.

    Что делать, если заполнил 3-НДФЛ неправильно?

    Во-первых, нужно определить, какого рода это ошибки. Если они приводят к занижению суммы выплаты налога, то следует создать новый документ, внести в него корректировки и отправить в налоговый орган. Если же искажение информации не приводят к снижению суммы выплат, то налогоплательщик вправе, но не обязан вносить изменения в документ и отправлять его повторно.

    Анастасия Кривельская-Ершова

    Окончила МГУ им. М.В. Ломоносова по специальности журналистика. Несколько лет проработала автором в ведущих финансовых изданиях – ПРАЙМ, ТАСС и других известных в РФ компаниях.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн

    Vera-Bezlepko

    Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года.

    Например, вы сдали квартиру в аренду, выиграли в лотерею или подрабатывали извозом. Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах. Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет.

    В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС. Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и заполнить документ онлайн.

    Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте налоговой. Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.

    Войти через Госуслуги. Для входа в личный кабинет используют логин и пароль портала Госуслуг. Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью.

    Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

    Получить регистрационную карту. В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.

    Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

    Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер. Подпись будет готова в течение суток. Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».

    Profil-na-portale-Gosuslugi

    Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи». Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале.

    В личном кабинете на сайте nalog.ru нажмите значок «Жизненные ситуации». Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн».

    Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

    Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

    Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

    Perviy-shag-zapolneniya-deklaracii-3-NDFL

    Шаг 2 — заполнить блок «Доходы». В этом блоке декларируют только доходы. Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю. Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник». В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода.

    Пример

    Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

    После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля. Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет.

    Заполнить 3-НДФЛ онлайн

    Заполнить 3-НДФЛ нужно согласно всем нормам НК и действующего законодательства. Форму составляют с целью уплаты налогов в государственную казну или для возврата части уплаченных средств.

    Декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн, на сайте налоговой, либо самостоятельно, используя программное обеспечение. В 2019 году налоговую декларацию заполнить очень просто, посмотрите на примере, как выполняется эта процедура с помощью программы:

    Заполнение 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

    Готовые примеры заполнения 3-НДФЛ

    На официальном сайте налогоплательщика имеются готовые примеры заполнения декларации 3-НДФЛ, с ними вы можете ознакомиться по этой ссылке.

    Тонкости заполнения документа

    Хорошим помощником в формировании справки является приложение «Декларация», его можно скачать на официальном сайте ФНС.

    При составлении 3-НДФЛ вручную необходимо учесть некоторые тонкости:

    • поля для текстов и чисел начинают заполнять слева, писать нужно заглавными буквами;
    • если остаются пустые строки, необходимо оставить там прочерки;
    • при пропуске пунктов необходимо оставить прочерки во всех свободных ячейках.

    В документ вписывают полную сумму до копеек, кроме графы НДФЛ. Здесь вычисления округляются до рубля. Указание доходов и расходов нельзя указывать в иностранной валюте, необходимо перевести сумму в рубли по действующему курсу на момент заполнения декларации.

    Важна и нумерация страниц, которая начинается с числа 001 и идет по порядку в поле «Стр.». Данные, которые налогоплательщик вносит в декларацию, должны быть подлинными и заверены подтверждающими документами.

    Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн

    Инструкция составления 3-НДФЛ

    Нельзя допустить в документе исправлений или ошибок. Необходимо писать только черными или синими чернилами (при самостоятельном заполнении декларации).

    Оформление шапки налоговой декларации

    1. Пункт ИНН должен содержать информацию об идентификационном номере налогоплательщика.
    2. В номере корректировки указывается код 000, если документ подается первый раз. Если в орган представляется исправленный вариант формы, здесь прописывают шифр 001.
    3. Под понятием налогового периода подразумевается отрезок времени, за который человек представляет отчет: за 12 месяцев – ставят код 34, первый квартал проходит од шифром 21, 6 месяцев – 31, 9 месяцев – 33.
    4. В разделе отчетного периода указывается предыдущий год, за который и происходит уплата налога.
    5. В поле налогового органа вписывают четырехзначный код того представительства, куда налогоплательщик подает отчетность: первые 2 цифры – номер региона, а вторая пара – код налоговой службы.

    Информация о плательщике

    В поле кода страны указывают шифр страны гражданства налогоплательщика. Кодировка для России – 643. Если заявитель не имеет гражданства, его отмечают номером 999.

    В поле категории физического или юридического лица необходимо вписать соответствующий шифр:

    • 720 для ИП;
    • код 730 присвоен лицам, занимающимся частной практикой;
    • 740 отвечает за адвокатскую деятельность;
    • физические лица числятся под кодом 760;
    • фермеры проходят по базе под шифром 770.

    Информация с личными данными вписывается в документ точно и правильно, согласно документу, удостоверяющему личность.

    Статус заявителя оформляется одной из цифр: 1 – для резидента страны, 2 – для иностранцев или граждан РФ, которые меньше 183 дней пробыли на родине.

    Данные о телефоне

    Новая форма не включает строк для предоставления информации о месте проживания и регистрации – эти данные указывать нет необходимости, но поле с номером контактного телефона должно быть заполнено в обязательном порядке. Можно указать мобильный или стационарный номер, при необходимости, с кодом города.

    Кто должен оставлять подпись и как датируется документ?

    Титульный лист должен содержать информацию о количестве страниц, которые были заполнены, о числе приложений, т.е. подтверждающих документов.

    Дата проставляется в левом нижнем углу формы под кодом 1 – для налогового агента и шифром 2 – для доверенного представителя. Последнему необходимо прикрепить к форме 3-НДФЛ документ, который подтверждает его полномочия.

    Ошибки при заполнении формы

    Чаще встречаются технические ошибки, которые касаются невнимательности налогоплательщика: листы без подписи, отсутствие подтверждающих документов и т.д.

    Среди погрешностей, связанных с некорректным заполнением декларации, можно выделить три самые распространенные:

    1. указания числа 1 в строке с номером корректировки при первичном обращении в налоговый орган (нужно писать 0);
    2. неверный шифр ОКТМО;
    3. некомпетентность в применении правил и законов для вычета налога.

    Вышеперечисленные недочеты не критичны. В худшем случае у заявителя просто не примут декларацию. К серьезным нарушениям относят неполное предоставление данных и частичное заполнение пунктов формы 3-НДФЛ. Халатность в оформлении может привести к тому, что налоговый инспектор неправильно обработает информацию и не произведет вычет, а обратится к вам с требованием уплатить налог в государственную казну.

    Порядок составления документа зависит от цели, которую заявитель преследует при оформлении справки. Бланк состоит из 19 листов, физическое лицо заполняет только те страницы, которые ему необходимы.

    Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: