Абонементы в фитнес-клубы, оплачиваемые организацией, облагаются НДФЛ

Спортивный налоговый вычет: кто и как может его получить

С 1 августа в России появится новый вид возврата НДФЛ — налоговый вычет за занятия спортом. Граждане смогут вернуть часть суммы, затраченной на абонемент в фитнес-клуб или оказание других спортивно-оздоровительных услуг. О том, кто сможет на это претендовать и как получить свои деньги обратно, — в материале «Вечерней Москвы».

Лимиты и максимальная сумма

Закон о спортивном вычете был принят в третьем чтении еще в марте 2021 года. Как говорил председатель нижней палаты российского парламента Вячеслав Володин, «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».

Получить возврат средств достаточно просто. Для этого нужно быть гражданином России, быть плательщиком НДФЛ и подать заявление о вычете работодателю с подтверждающими документами — договором и кассовым чеком об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Работодатель временно перестанет удерживать 13 процентов от дохода своего сотрудника, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Есть также вариант получить вычет напрямую через налоговую инспекцию. Для этого, помимо копий кассового чека и договора на оказание услуг, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах и налогах физлица. Не менее трех месяцев информация будет проверяться Федеральной налоговой службой. После того как это будет сделано, деньги будут в течение месяца перечислены на банковский счет гражданина.

Процедура получения части НДФЛ на занятие спортом будет мало чем отличаться от других налоговых вычетов. Все зависит от понесенных расходов, для которых установлен лимит в 120 тысяч рублей. Именно из них станет возможным вернуть 13 процентов. Таким образом, максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей.

Каких организаций коснется

Получить вычет можно не только на себя, но и на занятия спортом своих детей до 18 лет, в том числе усыновленных и над которыми оформлено опекунство. Есть, правда, нюансы.

Несмотря на то что закон, предусматривающий возврат НДФЛ за занятие спортом, вступает в силу 1 августа 2021 года, раньше 2022 года деньги получить не удастся. Кроме того, пока точно неясно, за занятия спортом в каких организациях граждане смогут воспользоваться данной мерой поддержки. Тем не менее уже известно, что это коснется тех компаний и индивидуальных предпринимателей, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной. Подробный их список власти утвердят до 1 декабря.

Таким образом, если и покупать с 1 августа абонемент, то с длительным сроком действия, хотя бы на год, считает депутат Госдумы, олимпийская чемпионка Светлана Журова. Сейчас, по ее словам, еще стоит вопрос, каким удобным способом люди смогут получить вычет.

— Я бы предложила через госуслуги. Потому что там есть отработанные формы, через которые это можно сделать. Мы уже получаем через них пособия, нас много в базе. Во многих городах было бы удобно это сделать, — сказала политик.

Бизнес поддержал идею

Журова добавила, что в фитнес-индустрии инициативу о налоговом вычете в целом поддержали. Для организаций, ведущих бизнес в этой сфере, это станет хорошим подспорьем, да и людям тоже, уверена депутат.

Политик уточнила, что теоретически на вычеты смогут рассчитывать все, кто с 1 августа купил абонемент на фитнес. Главное здесь, чтобы организация попала в реестр, который будет формироваться параллельно. А эта информация, говорит спортсменка, станет собираться и передаваться в правительство из регионов.

— Человек как раз сможет понять, попала ли организация в список тех, где за занятия спортом положены налоговые вычеты, или нет. Но я думаю, многие фитнес-клубы попадут, особенно самые известные на рынке, — заключила собеседница «ВМ».

На сегодняшний день в России действует несколько типов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Так, люди могут вернуть часть денег, потраченных на свое лечение, обучение, покупку/продажу квартиры и даже на благотворительность. Для каждого типа и вида вычета действуют свои условия.

Читайте также:
Список отделов ПФР муниципальное образование Ефремов, Тульская область. Адреса, телефоны, официальный сайт, время приёма

Налоговая служба пояснила, как учесть доход при оказании фитнес услуг при продаже абонементов

Нормами налогового законодательства определено, что под услугой признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (п. 5 ст. 38 Налогового кодекса). А под реализацией услуг понимается, в частности, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу (п. 1 ст. 39 НК РФ).

В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются в соответствии со ст. 271 НК РФ (учет доходов по методу начисления) или статьей 273 НК РФ (определение доходов и расходов при кассовом методе).

Поэтому, как поясняет налоговая служба, дата признания доходов зависит от выбранного организацией метода признания доходов – метод начисления или кассовый метод (письмо ФНС России от 14 сентября 2021 г. № АБ-4-20/13041@). Напомним, что метод признания доходов и расходов устанавливается налогоплательщиком в учетной политике организации, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя (ст. 313 НК РФ).

По общему правилу доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления) (ст. 271 НК РФ). Для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации услуг (она определяется в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ) независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Поэтому, если организация применяет метод начисления, то датой признания дохода от реализации услуг будет считаться дата фактического оказания таких услуг заказчику. Если же доходы относятся к нескольким отчетным (налоговым) периодам, то доходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов (п. 2 ст. 271 НК РФ).

Если налогоплательщик применяет кассовый метод, то датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу. При этом не имеет значения относятся такие доходы к одному отчетному периоду или нескольким (п. 2 ст. 273 НК РФ).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Что касается порядка применения ККТ при продаже абонементов, то, как поясняет налоговая служба, он будет зависеть от типа реализуемого абонемента. В момент реализации абонемента пользователь кассовой техники формирует и предоставляет покупателю кассовый чек с значением реквизита “признак способа расчета” (тег 1214) “ПРЕДОПЛАТА 100%” в случае полной оплаты абонемента покупателем.

Порядок оформления кассового чека при зачете предоплаты зависит от характера реализуемого абонемента – на количество посещений или же на определенный период времени. Если приобретен абонемент на определенный период с неограниченным количеством посещений, то зачет предоплаты (значение реквизита “признак способа расчета” (тег 1214) “ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ”) для целей ККТ осуществляется по мере признания выручки в бухучете вне зависимости от частоты использования абонемента покупателем, например, ежемесячно равными частями в последний день месяца.

При приобретении абонемента на количество посещений необходимо формировать кассовый чек со значением реквизита “признак способа расчета” (тег 1214) “ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ” при каждом посещении на сумму, соответствующую части предоплаты.

Если срок действия абонемента истек, и покупатель истратил не все посещения, но по договору деньги за них возврату не подлежат, то кассовый чек на зачет всей соответствующей этим посещениям суммы предоплаты нужно оформить в последний день действия абонемента. Если в абонементе зафиксированы даты посещения, и деньги покупателю в случае пропуска не возвращаются, то кассовый чек на зачет аванса пользователь кассовой техники должен формировать на каждую такую дату, вне зависимости от того, воспользовался покупатель абонементом или нет.

Налоговый вычет на фитнес в 2021 году

Налоговый вычет на фитнес 2021 — новый закон, направленный на увеличение числа посетителей в фитнес-клубах. В марте законопроект прошел третье чтение, после чего документ подписал президент Владимир Путин. Теперь клиенты фитнес-клубов и тренажерных залов смогут вернуть часть средств, потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги. Сумма возврата составит 13% от расходов и не более 15 600 ₽ в год. Однако оформить кешбэк можно будет не раньше 2022 года, а получить — в 2023 году. Кроме того, вычет за занятия спортом войдет в общую стоимость всех социальных выплат. Разбираемся, как устроен новый закон и что нужно сделать, чтобы получить деньги.

Читайте также:
Работа по совместительству по Трудовому кодексу в 2022 году - без основного места работы

Налоговый вычет на фитнес

Понятие вычета

Налоговый вычет — государственная мера поддержки граждан, которые платят налоги. С его помощью можно вернуть часть денег, потраченных на определенные категории расходов: медицина, образование, пенсионные взносы. Теперь сюда входят и физкультурно-оздоровительные услуги. Проще говоря, если в 2022 году вы заплатили за абонемент в фитнес-клуб 20 000 ₽, вам вернется 20 000 х 0,13 = 2 600 ₽

Кто получит вычет

Налоговый вычет за фитнес-услуги можно получить за себя и своих детей, которым не исполнилось 18 лет. При этом необходимо соблюдать общие правила — вернуть деньги сможет только тот, кто в течение года платил 13% НДФЛ. ИП с упрощенной системой налогообложения и самозанятые останутся без вычета.

Оформление вычета

Закон вступит в силу с января 2022 года. Чтобы вернуть деньги, нужно обратиться к работодателю или отправить декларацию в ФНС. Под налоговый вычет попадут услуги, которые были оплачены после 1 января 2022 года.

Размер вычета

Благодаря вычету, можно вернуть 13% от расходов, но не более 15 600 ₽ вместе с другими социальными выплатами. Например, если за год вы потратили 100 000 ₽ на образование, 40 000 ₽ на медицину и 30 000 ₽ на спорт, вернуть получится только 15 600 ₽.

Что делать фитнес-клубам

Согласно закону получить налоговый вычет можно за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Что именно будет включать в себя это определение — занятия йогой, уроки танцев или поход в тренажерный зал — неизвестно. Правительство обещает утвердить соответствующий перечень до 1 декабря 2021 года. К этому времени также должен появиться список организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги. Его составит Минспорт на основании данных, представленных регионами. Именно этим списком будет руководствоваться налоговая при оформлении вычета. Для организации или ИП также важно наличие правильного ОКВЭД:

  • — 93 — деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
  • — 96.04 — физкультурно-оздоровительная деятельность.

Например, если по виду экономической деятельности фитнес-клуб оказывает услуги косметологического или медицинского характера, его клиенты не смогут претендовать на вычет

Пока что многое в законе остается непонятным. Ясно одно — все документы нужно готовить заранее. Если ОКВЭД вашего объекта не совпадает с вышеуказанным, необходимо подать в налоговую заявление о внесении изменений. Кроме того, следует предупредить клиентов о том, что они смогут вернуть деньги за тренировки. Для этого можно воспользоваться нашей инструкцией и повесить ее в зоне ресепшена.

Инструкция, как получить налоговый вычет за фитнес

Согласно закону о налоговом вычете, ФНС требуются следующие документы:

  • — копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
  • — кассовый чек;
  • — справку по форме 2-НДФЛ;
  • — налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Напомним, что подавать документы нужно в конце отчетного периода. Если закон о спортивном вычете начинает действовать с января 2022 года, значит, обращаться в ФНС раньше декабря 2022 года не имеет смысла.

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Вернут ли мне деньги, если я оплатил абонемент, но не ходил на тренировки?

Да. Налоговую интересуют ваши траты, а не то, как часто вы занимайтесь фитнесом. Для получения вычета важен факт оплаты.

2. Могу ли я получить вычет за жену или родственников?

Нет. Вернуть деньги можно только за себя или несовершеннолетних детей. Супруги, родители и другие члены семьи не имеют права претендовать на вычет.

3. Может ли налоговая отказать в вычете?

Да, если клуб, в котором вы занимайтесь фитнесом, не числится в официальном перечне Минспорта. Также налоговая вправе отказать тому, кто не платит налоги.

Читайте также:
Аккредитация в Единой информационной системе в сфере закупок: правила проведения процедуры и необходимые документы

Подготовьте клиентов к получению вычета вместе с 1С:Фитнес клуб! Автоматизированная система отчетности поможет отыскать нужный чек и другие необходимые документы. Оставьте заявку, и наши менеджеры свяжутся с Вами для бесплатной консультации!

Аналитика и статистика отрасли в режиме реального времени

20 студий в четырёх странах и самый длинный шпагат: как ставит рекорды студия растяжки TOPSTRETCHING

5 вещей, которые помогут вывести фитнес-бизнес в онлайн

5 вещей, которые помогут вывести фитнес-бизнес в онлайн

Зачем фитнес-клубам онлайн-маркетинг? Что такое гибридная бизнес-модель и почему она считается наиболее перспективной? Как эффективно автоматизировать рабочие процессы? Выделили 5 ключевых факторов цифровизации фитнеса.

Вычет за спорт: как работает новая льгота и почему бизнесу нужно к ней готовиться

1 августа вступил в силу Федеральный закон № 88-ФЗ . Он разрешил спортсменам возвращать стоимость абонементов с помощью налогового вычета. Но в полную силу закон начнёт работать только с 2022 года, поскольку правительство пока не утвердило точные правила.

Вычет можно получить не за любые занятия спортом, а только за физкультурно-оздоровительные услуги — их перечень утвердит правительство. При оформлении вычета также будут учитывать спортивную организацию: если она не включена в специальный список, то вернуть деньги за абонемент не получится. В статье расскажем, как и зачем бизнесу готовиться к новому налоговому вычету.

Если вы уже знакомы с вычетом, можете не перечитывать всё заново, а сразу перейти к нужному разделу:

Если читать статью некогда или просто не хочется, открывайте последний раздел и узнавайте всё самое важное о новом спортивном вычете.

Как работает спортивный вычет

Вычет за спорт стал шестым видом социальных налоговых вычетов — наряду с вычетами на обучение, благотворительность, лечение, страхование и накопительную часть пенсии. Теперь россияне смогут возвращать стоимость абонементов на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий. Вычет можно получить как за себя, так и за ребенка.

Вячеслав Володин, председатель Госдумы Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым .

Физкультурно-оздоровительные мероприятия — это не просто сложная юридическая формулировка. Дело в том, что получить вычет можно не за любые занятия фитнесом, а за услуги из специального перечня физкультурно-оздоровительных мероприятий. Его правительство утвердит до конца года.

Сумма вычета за спорт сама по себе не ограничена. Но сумма всех социальных налоговых вычетов за год не должна превышать 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

Что меняется для фитнес-залов и тренеров

Новый вычет подарит спортивной индустрии новый маркетинговый инструмент. Теперь фитнес-залы, спортивные центры и персональные тренеры смогут привлекать клиентов вычетом — его можно позиционировать как 13-процентную скидку на абонемент или услугу.

Но превратить новую льготу в рекламный инструмент смогут не все. Дело в том, что граждане вправе оформить налоговый вычет, если купили абонемент у компании или ИП, которые включены в специальный реестр. Минспорта планирует формировать его ежегодно.

Не нужно подавать заявление, чтобы попасть в реестр — Минспорта сформирует его самостоятельно.

Пока нет чётких критериев, по которым ведомство будет отбирать компании и ИП для перечня — их определит правительство. Исходя из положений закона № 88-ФЗ, среди критериев окажутся:

основной вид деятельности по ЕГРЮЛ;

отсутствие долгов, исков, недостоверных сведений в ЕГРЮЛ;

квалификация (для предпринимателей);

штатный персонал (для компаний);

Пресс-служба Минспорта отмечает, что первый перечень сформируют к 1 декабря 2021 года. Его разместят на сайте ведомства . В дальнейшем перечень могут утверждать в другие сроки.

Чтобы попасть в перечень, предпринимателям нужно подготовиться заранее. Поскольку конкретных критериев нет, можно дать несколько общих рекомендаций:

1. Проверьте основной вид деятельности. Его можно найти в выписке ЕГРЮЛ. Важно, чтобы он соответствовал разделу R классификатора ОКВЭД . Все спортивные коды находятся в группе 93. Например, «Деятельность спортивных клубов» — код 93.12, «Деятельность фитнес-центров» — 93.13.

2. Погасите все задолженности перед бюджетом . Проверьте, уплатили ли вы налоги, взносы, пошлины и другие обязательные платежи. Вовремя сдайте отчётность, разберитесь с претензиями контрагентов. Если Минспорта найдёт долги, то наверняка не будет включать компанию или ИП в перечень.

Читайте также:
Полезная информация для студента: платят ли пенсию по потере кормильца в академическом отпуске

3. Убедитесь, что работаете по закону . Проверьте лицензию компании и дипломы персонала, переведите спортивное оборудование на баланс. Возможно, сотрудников с гражданско-правовыми договорами придётся перевести в штат — но лучше не делать этого заранее, а дождаться информации от Минспорта.

Как только правительство утвердит критерии, мы дополним статью и расскажем, как попасть в заветный перечень.

Как оформить налоговый вычет за спорт

Предприниматели и самозанятые могут не только привлекать клиентов вычетом, но и пользоваться им. Главное условие — платить НДФЛ с доходов. Например, на вычет могут рассчитывать ИП на ОСНО или самозанятые, параллельно работающие по трудовому договору.

Обычно налоговые вычеты можно оформить только в том году, в котором вы тратили деньги. Но со спортивным вычетом появилось исключение: за 2022 год можно получить вычет, даже если вы оформили абонемент в 2021 году.

Оформить вычет за первую половину 2021 год не получится. Налоговая будет учитывать только расходы, которые вы понесли с 1 августа 2021 года — после вступления закона № 88-ФЗ в силу.

Чтобы оформить спортивный вычет, нужно подготовить несколько документов:

справку по форме 2-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ;

копию договора об оказании услуг;

копию платежных документов (чеков, квитанций).

Оформить налоговый вычет можно тремя способами:

1. Через работодателя . Это самый простой способ: если параллельно с бизнесом вы работаете по трудовому договору, попросите работодателя оформить вычет. Он сам заполнит декларацию и отправит в налоговую — это его обязанность.

2. Через личный кабинет ФНС . Подать заявление можно через личные кабинеты налогоплательщиков: физического лица или предпринимателя . Но для этого понадобится электронная подпись. Недавно мы рассказывали, как получить её бесплатно.

3. Через инспекцию ФНС . Если первые два варианта не подходят, придётся заполнять декларацию 3-НДФЛ. На сайте ФНС есть несколько рекомендаций и примеров , как это сделать — там же можно найти бланк документа. Декларацию можно отправить по почте или принести в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Налоговый вычет перечисляют на счёт, который вы указываете в декларации или заявлении. Это происходит в течение одного месяца с момента подачи документов.

О спортивном вычете за минуту

1. Вычет за спорт — новый вид социального налогового вычета. Он позволяет возвращать часть денег, потраченных на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий в бассейнах, спортзалах и центрах реабилитации. П еречень услуг и организаций правительство утвердит до конца года.

2. Сумма вычета ограничена общим размером социальных вычетов — это максимум 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить на спорт 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

3. Граждане смогут оформить налоговый вычет только за покупку абонементов у организаций и ИП из перечня Минспорта. Критериев для создания перечня пока нет: они появятся осенью. Сам перечень Минспорт сформирует до 1 декабря 2021 года.

4. Предприниматели и самозанятые также смогут оформить вычет за спорт. Главное условие — платить НДФЛ с доходов.

5. Чтобы оформить вычет, понадобятся справка по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат и подтверждающие документы. Подать заявление можно через работодателя, личный кабинет налогоплательщика или инспекцию ФНС.

Налоговый вычет за занятия спортом: кто и как может получить

С 1 августа в России начал действовать социальный налоговый вычет за спорт. Его получить можно так же, как и вычет за медицину, образование и продажу квартиры. Однако в этой услуги еще есть слепые зоны, которые требуют разъяснения.

Любители спорта готовятся к получению налогового вычета за занятия фитнесом. Такая возможность появится с 2023 года, когда по декларации за 2022 год налоговая будет начислять возврат за подоходный налог.

Предложение о спортивном вычете поступило в Госдуму после карантина. В 2019 году фитнес-центры потеряли прибыль из-за оттока посетителей. Для поддержки спортивных залов было решено компенсировать часть налога на доходы физических лиц, либо вернуть часть средств, когда НДФЛ уже уплачен.

Читайте также:
Займ под 0: список МФО выдающих первый займ без процентов на карту онлайн

Кто может получить спортивный вычет

На него может рассчитывать гражданин России, который проводит в стране не менее 183 дней и платит НДФЛ.

У иностранцев нет права на вычет. Не смогут его получить и люди с неофициальной зарплатой, самозанятые и предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения. Эти категории граждан не перечисляют НДФЛ.

В семье Тимофеевых – трое детей, и все они занимаются спортом. Два сына посещали занятия с футбольным тренером, а младшая дочь – уроки фигурного катания. Глава семьи, Михаил, также несколько раз в неделю ходил в тренажерный зал.

В этом году семья узнала о том, что в России планируют ввести вычет за занятия спортом, поэтому решила обязательно собрать документы для его получения.

Документы на вычет в налоговую службу могут направить люди, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги за себя или за своих несовершеннолетних детей. Это должна быть компания, которая состоит в специальном перечне Министерства спорта России.

Список физкультурно-спортивных организаций ведомство формирует после получения данных о спортивных компаниях со всех регионов России. Он должен быть готов к 1 декабря 2021 года. Порядок соблюдения перечня и критерии включения в него компаний и ИП должно определить правительство Российской Федерации.

После того, как правительство утвердит список, граждане смогут получить налоговый вычет в согласованных спортивных центрах. Ожидается, что вскоре появится перечень релевантных для вычета видов физкультурно-оздоровительных услуг.

Карта «Халва» – универсальный банковский инструмент. Используйте свои средства, получая кешбэк с покупок или открывая вклады под выгодный процент. Или обратитесь к заемному лимиту и покупайте товары в рассрочку, оплачивайте услуги и снимайте наличные. Оформите карту «Халва» в пару кликов, и курьер доставит ее, куда вам будет удобно!

Изменения с 1 августа 2021 года

Закон о спортивном вычете Госдума приняла в марте этого года в третьем чтении, однако он вступил в силу лишь 1 августа. Владельцы фитнес-центров надеются, что внимание к спортивной жизни россиян станет гарантией развития физкультурно-оздоровительных услуг.

Существующие сейчас налоговые вычеты за здравоохранение, образование, благотворительность и покупку жилья стимулируют рост экономики и положительно отражаются на качестве жизни населения.

Конечно, государственный аппарат работает медленно, поэтому до сих пор не создан перечень спортивно-оздоровительный компаний, которые могут претендовать на вычет.

Совет от банка

Однако если вы купите абонемент в фитнес-центр с 1 августа, то, вероятно, ваши расходы в дальнейшем будут включены в состав вычета в 2022 году. Тогда плата за фитнес станет на 13% дешевле.

Какую сумму можно получить за фитнес

Социальные вычеты, к которым относится и вычет за занятия спортом, позволяют вернуть лишь определенную сумму подоходного налога. А именно 13%, то есть не больше 15 600 рублей в год.

Социальные выплаты ограничены 120 тысячами рублей, то есть именно эта сумма является пределом, от которого рассчитывается подоходный налог в 13%.

Также на налоговый вычет влияет количество налогов, которые заявитель внес за 12 месяцев от общей суммы доходов. Как вариант, за него налоги удержал работодатель, с которым он сотрудничает. Поскольку вычет возвращает ранее внесенный налог, то не удастся вернуть больше, чем заплатил налогоплательщик.

Пример выплат за физкультурно-оздоровительные занятия:

Семья Тимофеевых за год на спортивные абонементы троих детей отдала 108 тысяч рублей. Она может оформить налоговый вычет и получить 13% от потраченных средств, а именно — 14 040 рублей (13% х 108 000).

Глава семьи, Михаил, тоже занимался спортом в течение года. Его абонемент в тренажерный зал стоил 20 тысяч рублей. Документы на вычет за него Михаил также направит в налоговую службу.

Тогда общие средства, потраченные на физкультурные занятия в семье Тимофеевых, составят 128 тысяч рублей при лимите в 120 тысяч рублей. Семья сможет получить максимальный вычет в 15 600 рублей по верхней границе ограничения.

Какие документы необходимы для вычета

Потребуются документы, которые легко собрать:

  • квитанция об оплате из физкультурно-оздоровительного центра;
  • скан договора на получение услуг;
  • сведения о доходе по образцу 2-НДФЛ;
  • заявление на компенсацию (эту форму налоговая размещает на своем сайте, ее налогоплательщики заполняют самостоятельно).
Читайте также:
Поборы в школе - в каком случае они законны и куда жаловаться

Для оформления вычета за спортивные кружки сына или дочери необходимо предоставить в ФНС ксерокопию свидетельства о рождении. Вернуть 13% можно такими же способами, как и другие социальные выплаты.

Вы подтверждаете право на вычет в налоговой инспекции, предоставив квитанции об оплате услуг и договор на их оказание. Есть возможность направить документы по интернету.

Инспектор проанализирует полученные бумаги и через месяц у вас будет информация о возможности вычета. После этого вы должны направить сведения бухгалтеру по месту работы. В следующем месяце у вас не будут удерживать НДФЛ в 13%.

В последних днях календарного года, когда вы приобретали спортивный абонемент, отправьте документы на вычет. Для удобства используйте личный кабинет на интернет-странице налоговой службы. На сайте заполняется декларация и вместе с ней отправляются скан-версии документов.

Налоговая проверяет заявку около 30 дней. Примерно через столько же времени она переведет на ваш банковский счет вычет.

Выгодны ли налоговые вычеты фитнес-клубам

Пока точных критериев для спортивных клубов нет, и тем не менее они планируют попасть в список работающих по программе вычетов. «Кешбэк» в 13% может стать стимулирующим фактором для роста популярности у спортсменов.

Фитнес-центры планируют, что допуск в реестр будет доступен для большого количества компаний и индивидуальных предпринимателей.

Спортивные и тренажерные залы пострадали из-за пандемии. Лишь 25% от числа организаций фитнес-сообщества получили государственную поддержку. Если сотрудники смогут получать вычеты за счет работодателя, то это будет стимулировать компании приобретать абонементы в тренажерные клубы для своих работников. Купить годовой абонемент можно, получив кредит наличными без справок и поручителей.

Совет от банка

От спортивных вычетов выигрывают три стороны: посетители спортивных клубов сберегут часть денег, государство получит сильное и здоровое население, а физкультурно-оздоровительные организации расцветут от большого числа клиентов.

К тому же занятия спортом – это профилактика заболеваний и метод восстановления после коронавируса. Поэтому они должны быть доступны каждому, а вычет увеличит этот интерес.

Семья Тимофеевых внимательно следит за новостями о спортивном вычете. Михаил планирует включить эти расходы в социальный налоговый вычет, который получает семья за медицину и образовательные услуги. После пандемии, когда заработок семьи сократился, налоговые вычеты стали одним из источников дохода.

Это соответствует статистике: за время пандемии люди чаще стали обращаться за налоговым вычетом. Количество обращений в ФНС увеличилось в 2,5 раза.

Количество потенциальных спортивных клубов для реестра минспорта

Однако пока посетители фитнес-клубов в замешательстве: конец августа, а информации о реестре спортивных заведений и списке услуг до сих пор нет.

В феврале 2021 года министр спорта России Олег Матыцин рассказал, что министерство создаст в конце этого года единую цифровую платформу с картой спортивных объектов России и полным списком услуг.

Планируется, что россияне будут пользоваться этой платформой даже находясь далеко от дома. Во время путешествий они смогут узнать информацию о спортивных соревнованиях и местах, где можно заняться спортом. Это также должно стать источником для роста спортивного туризма.

По данным министерства спорта, в начале 2020 года физкультурно-оздоровительной работой в России занималось 177 083 организаций. Примерно 3,5 тысячи из них – это фитнес-клубы. Если все они попадут в реестр минспорта, то будет сформирован внушительный список спортивных заведений. В 2019 году фитнес-центры посетили более 6,4 млн человек.

Закон о вычете за спорт вступает в силу с 1 августа 2021 года. Но сам вычет — только с 2022

С 2022 года можно будет использовать новый налоговый вычет: он позволит уменьшать доходы на расходы для занятий спортом и так экономить на НДФЛ. Вычет коснется только тех доходов, что будут получены начиная с 2022 года, но закон вступит в силу уже с 1 августа. Это нововведение появилось в налоговом кодексе вместе с июльским пакетом поправок.

Если планировали продлевать абонемент, лучше подождать несколько дней. Хотя не факт, что ваши расходы подойдут для вычета: там не все так просто. Но вот что нужно об этом знать прямо сейчас.

Читайте также:
Понижающий коэффициент для военных пенсионеров - в 2022 году, что такое, когда отменят

Расходы 2021 года могут и не подойти для вычета

Уже после публикации разбора у наших экспертов разошлись мнения о том, как трактовать это положение. И мы должны вам честно рассказать о сомнениях.

Аргументы в пользу вычета с 1 августа. Федеральный закон влияет на то, когда вступят в силу поправки о спортивном вычете. Он говорит: с 1 августа эти положения заработают. И в налоговом кодексе уже будет официально упоминаться вычет за спорт. То есть если раньше он должен был появиться только с 2022 года, то с учетом новых поправок вводится сейчас. Любой человек, открывающий статью 219 НК РФ, увидит в списке расходов для вычета оплату фитнеса — без дополнительных оговорок.

А вот применять вычет можно будет только к доходам с 2022 года. В налоговом кодексе этого уточнения не будет, оно есть только в федеральном законе.

Мы не смогли вспомнить ни одной ситуации, когда какие-то условия вычета официально появлялись в налоговом кодексе до того, как их можно было применять.

Например, когда вводили вычет за оценку квалификации, закон приняли в июле 2016 года, но четко написали: вступит в силу с 2017 года. При сокращении срока владения единственным жильем для продажи без налога тоже было четко написано: закон публикуется в 2019 году, но вступает в силу только с 1 января 2020.

Пока вычет не работал, его и не вносили в налоговый кодекс. А спортивный почему-то внесли. Значит, видимо, с августа его уже можно использовать — пока что в части расходов. То есть так, как описано в этой статье ниже.

Аргументы в пользу вычета с 2022 года. Вычет можно применять к доходам 2022 года. Но есть общее правило: для вычета подходят только расходы того же года. Значит, оплата 2021 года не подойдет. А перенос даты вступления в силу на более ранний срок был нужен для того, чтобы Минспорт начал формировать реестр спортивных организаций, который к 1 декабря нужно отправить в ФНС. Без этого реестра непонятно, какие расходы подойдут для вычета.

Ситуация действительно неоднозначная: в пояснительной записке к закону нет ни слова о том, как его планировалось применять и зачем был нужен перенос даты на более ранний срок. Вычет вроде бы есть, но использовать его пока нельзя. Переносить федеральным законом дату вступления в силу только ради формирования реестра — это довольно странно.

Будем наблюдать за разъяснениями и расскажем, когда что-то прояснится.

О каком вычете речь

Это новый налоговый вычет, он впервые появился в законе в апреле 2021 года. До этого расходы на спорт вообще не упоминались в составе вычетов, которые позволяют уменьшить или вернуть НДФЛ.

Например, расходы на лечение и обучение подходили для вычета, а на абонемент в фитнес-клуб — никогда. Теперь появился шанс сэкономить 13% его стоимости.

Этот вычет уже предусмотрен в законе, все принято и подписано. Но есть оговорка: он начнет применяться только для доходов с 2022 года. Доходы 2021 года уменьшить не получится — даже с учетом июльских поправок.

Как победить выгорание

Кто может получить вычет за спорт

Вот какие условия должны соблюдаться одновременно:

  1. Вы налоговый резидент РФ.
  2. Получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  3. Оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей до 18 лет.

Новый вычет входит в основную группу социальных вычетов, у них есть общий лимит — 120 000 Р в год. Туда же входят расходы на лечение, свое обучение, ДМС, страховки и пенсионные взносы. Дополнительного лимита для спорта не установили, поэтому тем, кто потратил больше 120 000 Р на лечение и обучение, он не поможет сэкономить на НДФЛ.

Что изменится с 1 августа 2021 года

В новом пакете изменений появилась оговорка: норма о спортивном вычете вступает в силу с 1 августа.

То есть если вы оплатите абонемент на год 30 июля 2021 года — к вычету его стоимость принять не получится. Но если тот же абонемент оплатить 1 августа, возможно, эти расходы войдут в состав вычета в 2022 году. И абонемент фактически станет на 13% дешевле.

Читайте также:
Что такое страховая компания, виды, функции и ТОП-10 российских СК 2022 года

Когда можно будет использовать вычет за спорт

Этот вычет может уменьшить доходы только начиная с 2022 года. Доходы 2021 года он не уменьшает, даже если абонемент оплачен в августе.

То есть если закон позволит учесть расходы 2021 года, то платежи с августа 2021 года и до конца 2022 года уменьшат те доходы, что будут получены именно в 2022 году. Для 2021 они еще не подойдут, а для 2023 — уже не подойдут. Социальный вычет нельзя переносить на следующие годы.

Это условие не изменилось, поэтому и возникли сомнения насчет использования расходов 2021 года для вычета в 2022.

Какие расходы подойдут для вычета

А вот здесь до сих пор нет ясности. Правительство должно утвердить перечень подходящих услуг. А Минспорт должен составить список организаций, которым можно платить за спорт для уменьшения НДФЛ. Но этих списков пока нет — и непонятно, появятся ли они к 1 августа. По правилам их нужно направить в ФНС до 1 декабря, но что тогда делать тем, кто заплатит за фитнес в августе?

Всего в России около 178 тысяч организаций оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Из них около трех с половиной тысяч — фитнес-центры. Их клиентами, по последней статистике, были около 6 млн человек.

Что делать сейчас

Если планировали оплатить фитнес в ближайшее время, лучше подождите августа.

Если будете платить в 2021 году, имейте в виду, что эти расходы могут не подойти для вычета. Можно оплатить период только до конца года, а с января заплатить отдельно, уже в 2022 году. Так точно получится уменьшить налог.

Считайте, что выгоднее: получить гарантированный вычет при оплате в 2022 году или купить абонемент сейчас на более длительный период или со скидкой. Кстати, это может быть аргументом, чтобы получить дополнительную скидку в спортклубе.

Екатерина Мирошкина

Загрузка

У меня свой фитнес-клуб, мы разбирались с этим вопросом с Ассоциацией фитнес операторов России.
Вернуть деньги можно будет только при покупке услуг у организации, которая включена в региональный перечень спортивных обьектов в региональном Министерстве спорта. Какие там будут критерии – мне неизвестно, но предположительно соблюдение каких-то основных правил работы подобных обьектов согласно СанПин.
Процесс включения фитнес-клубов в этот перечеь начнется не раньше осени 2021, опять же потому что требования пока неизвесты. Как это можно будет в будущем проверить обычному потребителю – пока непонятно. Скорее всего будет список у регионального мин спорта.
Деньги можно будет вернуть только за покупки в 2022 году, и только за покупки у клубов из списка.

Константин, есть предположение,что сейчас разделят фитнес-клубы и фитнес-центры на “хорошие и плохие”, крупный бизнес, сетевые клубы и т.д. внесут в этот реестр и тем самым крупный бизнес получит привилегию в виде вычетов для клиентов , а малый бизнес ( ИП , локальные фитнес центры) в этот реестр не внесут, в результате отток клиентов со всеми вытекающими последствиями , сделают всё для укрупнения крупного бизнеса, а малый похоронят. всё как всегда. благими намерениями выстлана дорога в ад. Может я неправа,но интуиция говорит,что всё так и будет. придумают оформлять дорогостоящие лицензии и т.д. и т.п. для внесения в реестр, а нет, тогда пока..пока

Сергей Шевченко

Светлана, на чём вы основываете свои выводы? Как чиновникам будет это выгодно? и почему не выгодно мелким клубам?

Евгения Родионова

Ещё бы лимит 120 тысяч пересмотрели, вообще, было хорошо. 12 лет не изменяется

Rpech

Евгения, да, по факту он стоит на месте, то есть поборы в реальном выражении увеличиваются

Анастасия Дорош

Евгения, пора уже какую-то петицию организовать что ли. ) Это же вообще наглость. Как минимум все пособия и вычеты должеы индексироваться на уровень их дурацкой официальной инфляции.

Читайте также:
Список отделов ПФР Новосёловский район, Красноярский край. Адреса, телефоны, официальный сайт, время приёма

У нас как всегда “все понятно”. Почему нельзя сразу подготовить закон? Перечень, кому, сколько, когда – в одном документе. Это так сложно что-ли? Как обнулить-так сразу все понятно и быстро. А как вычет народу дать- так с 22 года и неизвестно кому можно. И кучу постановлений и поправок как бы вычет поменьше сделать. И вообще непонятно, зачем перечень организаций? Ведь у фитнесс и прочих спортивных клубов наверняка есть разрешающие документы на ведение спортивно-оздоровительной деятельности, без них они и работать наверняка не могут.

Анастасия Дорош

Татьяна, это загадка.

Александр

Честно говоря, прочитав статью не особо понятно продлив/купив абонемент после 01.08.21 получится ли в 2022 году получить за это вычет. Нет списка фитнес центров которые подходят и не понял схему с “потрать в 2021 заработанное в 2022”)

Судя по всему, лучше в августе тоже не торопится покупать абонемент, если не срочно. Возможно даже стоит подождать уже 2022 года, купить/продлить абонемент, что бы спокойно в 2023 получить вычет.

Александр Побожий

Александр, если ради вычета нужно подождать с фитнесом полгода, то в-принципе можно вообще сэкономить на фитнесе – походу он не сильно то и нужен. Из статьи ясно одно – до конца июля покупать абонемент при любом раскладе менее интересно, нежели с 1 августа )

Александр, ой, наивные такие, может люди летом на природе занимаются, или ходят исключительно разово, или только в бассейн, или платят помесячно, как вариант, хотя это тоже абонемент

Как-то очень странно получается: деньги, полученные в 2022 году, потрачены в 2021 году. Не будет ли это поводом для отказа в вычете?

Grigory, емнип вычет можно получить в течение трех лет с момента расходов. То есть в 2023 году сможете получить налоговой вычет на фитнес, купленный в 2021. А доходы будут учитываться от 2022г

Маргарита, это имущественный можно, а то социальный

Даа, вот это вычетов в России, по-настоящему забота государства видна

Yan Konstantin

Уважаемые Коллеги!
У меня бизнес в спортивной сфере (спортивный менеджмент).
Нами был проработан вопрос, поднятый в данной статье.
Мы направили ряд соответствующих писем в Министерство Спорта РФ, Министерство Финансов РФ, а также Правительство РФ, с просьбой разъяснить применение положений новых законов № 88-ФЗ от 05.04.2021 года и № 87-ФЗ от 05.04.2021 года.
В результате полученных официальных ответов, из указанных органов, нам удалось узнать следующее (дословно): “В части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги, Минспортом России ведется разработка и согласование с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти проекта Распоряжения Правительства РФ об утверждении (внимание!) перечня физкультурно-оздоровительных услуг (планируемый срок утверждения III квартал 2021 года) и проекта Постановления Правительства РФ “Об утверждении правил физкультурно-оздоровительных услуг” (планируемый срок утверждения I квартал 2021 года).”
Подытожу:
1) Чтобы клиенты имели возможность получить налоговый вычет, физкультурно-спортивная организация должна оказывать именно такие физкультурно-оздоровительные услуги, которые войдут в перечень, которого еще нет, а также оказывать эти услуги в соответствии с правилами, которые, на данный момент, не утверждены.
2) Ни о каком утвержденном перечне организаций речи не идет. Понятия Физкультурно-спортивных организаций раскрыты в статье 10 Федерального закона “О физической культуре и спорте в Российской Федерации” от 04.12.2007 N 329-ФЗ.
3) На момент написания моего комментария, в России продолжает действовать ГОСТ Р 52024-2003 “Физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги”, переизданный в Июне 2020 года, и который дает некоторое понимание, что может быть скрыто за определением “Физкультурно-оздоровительные услуги”.
4) Пока нормативно-правовая база до конца не выработана, ни о каком налоговом вычете речи быть не может. В лучшем случае середина 2022 года.
5) И это ещё при том, что никто не слышал мнения Налоговой на это счёт)
Всем успехов!

Как и когда можно получить налоговый вычет за фитнес

В апреле 2021 года Госдума приняла закон Федеральный закон от 05 апреля 2021 г. № 88‑ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно‑оздоровительные услуги» , который ввёл новый налоговый вычет. Это сумма, с которой государство разрешает не платить налог на доходы физических лиц или вернуть часть денег, если НДФЛ уже уплачен. Новый вычет можно оформить, если вы заплатили за занятия спортом. Какие именно это должны быть тренировки и где — пока не совсем понятно.

Читайте также:
Последние новости повышения пенсии работающим пенсионерам с 1 июля

Когда можно будет его оформить

Чтобы вернуть деньги с уже уплаченного налога, придётся дождаться 2023 года и подать декларацию. Через работодателя это получится сделать сразу после оплаты абонемента — но только с 2022 года. Если и оставалась надежда, что период с 1 августа 2021 года тоже попадёт под вычет, то налоговая служба их недвусмысленно развеяла Информация ФНС России «Получить вычет на физкультурно-оздоровительные услуги можно с 1 января 2022 года» .

Кто сможет получить налоговый вычет

Вычет положен всем, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Соответственно, надо быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 183 дней в году. Нерезиденты платят НДФЛ по другой ставке и права на вычет не имеют.

Не оформят его и те, кто получает неофициальную зарплату, работает как самозанятый или ИП на упрощённой системе налогообложения. Они не платят НДФЛ.

За что положен налоговый вычет за фитнес

По закону вычет будут предоставлять тем, кто оплатил физкультурно‑оздоровительные услуги для себя или своих несовершеннолетних детей. Но есть дополнительные нюансы:

  • Услуга должна быть в перечне, который утвердит правительство. Пока такого списка нет. Соответственно, непонятно, какого рода занятия подойдут для вычета. Сейчас сложно сказать, что власти сочтут физкультурно‑оздоровительным, а что нет.
  • Министерство спорта должно включить компанию или предпринимателя, оказывающих услугу, в специальный список. Перечень появится до 1 декабря 2021 года и потом будет ежегодно обновляться. Его обещают опубликовать на официальном сайте ведомства. Важно, чтобы организация или ИП были в списке на момент оплаты занятий.
  • Для компании или предпринимателя, который оказывает физкультурно‑оздоровительные услуги, эта деятельность должна быть основной. Проверить это можно на сайте налоговой, если найти организацию или ИП в официальном реестре и посмотреть основной вид деятельности.

В общем, пока всё понятно лишь в общих чертах. Чтобы узнать, можно ли получить вычет за ваши занятия, придётся дождаться списков от Минспорта и правительства.

Сколько составит налоговый вычет за фитнес

Вычет за занятия спортом добавлен в число социальных. Максимум для них — 120 тысяч рублей. Причём не для каждого в отдельности, а для всех. Соответственно, если вы потратили на обучение 100 тысяч и 50 на фитнес, то максимальный вычет всё равно составит не 150 тысяч, а 120.

Нужно также учитывать, что на руки вы получите только 13% от суммы вычета. Потратили 120 тысяч или больше — вернуть можно 15 600. Израсходовали 50 тысяч — вам заплатят 6 500 рублей.

Какие документы понадобятся, чтобы получить вычет

  • копию договора на предоставление физкультурно‑оздоровительных услуг;
  • кассовый чек.

Если получаете вычет за занятия ребёнка, стоит подтвердить родство копией свидетельства о рождении или усыновлении.

  • Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину
  • Детские пособия: на какие выплаты стоит рассчитывать в 2021 году
  • Как получить инвестиционный налоговый вычет
  • 4 ошибки с налогами, которые могут стоить вам денег
  • Как получить выплаты на детей от 8 до 16 лет и другие новые пособия

Пишу для Лайфхакера о деньгах, праве и правах, вещах, которые помогают жить проще, лучше и веселее. И конечно, проверяю советы на себе: получаю налоговые вычеты, подаю декларации онлайн, а ещё досрочно выплатила ипотеку и вынудила почту найти мою посылку.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: